Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года
Содержание
- 1 Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года
- 2 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- 3 Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- 4 Как правильно составить бланк 3-НДФЛ за 2022 год
- 5 Правила подготовки и заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП за 2022 год – образец и актуальный новый бланк
- 6 Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
- 7 Заполнение декларации 3-НДФЛ
- 8 Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2022 году: пример
- 9 Как заполнить 3-НДФЛ правильно
- 10 Заполнение декларации 3-НДФЛ
16 октября 2022 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2022 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).
- обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
- изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
- буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
- расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
- профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
- сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
- учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2022 № 34-ФЗ).
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.
- Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
- Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
- Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.
Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.
Как правильно составить бланк 3-НДФЛ за 2022 год
« В » — лист, необходимый для письменной отчетности о прибыли физических лиц, занимающихся особым родом деятельности, к которой относятся такие профессии, как предприниматели, руководители фермерских хозяйств, частные адвокаты и нотариусы, а также некоторые другие.
Бланк налоговой декларации начинается с титульной страницы, в которую должны быть внесены основные сведения о заявителе на вычет, затем идут разделы один и два, предназначенные для внесения всевозможных расчетных значений, имеющих отношение к налогооблагаемой базе, а за этими страницами уже следует лист А, посвященный информации о доходах.
Правила подготовки и заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП за 2022 год – образец и актуальный новый бланк
- С 010 по 030 – заполняются совокупные значения всех доходов, налогооблагаемых доходов, а также тех доходов, которые не облагаются НДФЛ. Все эти значения приводятся без дивидендной составляющей.
- 040 – показывается значение налоговых вычетов, которое берется из 060 строки третьего приложения. Стандартный вычет из пятого приложения также отражается в 040 строке второго раздела. Нулевое значение проставляется в этой строке, если применяемая ставка налогообложения не соответствует 13%.
- 050 – значение затрат, уменьшающих заработанные доходы.
- 060 – вычисляется и показывается значение базы налогообложения. Нулевое значение проставляется, если результат расчета оказался отрицательным. Если физическим лицом учитываются исключительно предпринимательские доходы и вычеты стандартного/профессионального характера, показатель соответствует разнице между 030-строкой и 040-строкой второго раздела.
Далеко не всем индивидуальным предпринимателям требуется сдавать 3-НДФЛ в налоговое ведомство. Так, двадцать третья глава Налогового кодекса РФ (НК РФ) определяет, что обязательства по уплате НДФЛ возникают у граждан (физических лиц). Но удерживать подоходный налог и перечислять его в бюджет следует лишь по определенным направлениям экономической деятельности, осуществляемой ИП.
Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
- Откройте сайт.
- В сервисах выберите «Справочная информация… в режиме онлайн».
- Укажите адрес в поисковом окне. Обратите внимание, не нужно заполнять все графы фильтра.
- Проведите поиск. Выберите из результатов подходящую справку.
- Кадастровый номер будет указан в названии файла. А если открыть справку, вы найдете и другие сведения об имуществе.
Среди прочих изменений в форме — смена названий листов. Так, лист Д1, необходимый гражданам, получающим имущественный вычет, переименован в «Приложение 7». Этот лист и раньше вызывал затруднения при заполнении, особенно во второй и следующие года, когда переносятся остатки, а теперь, после изменений, гражданам нужно заново учиться его заполнять.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Этот Лист надо заполнять физическим лицам, которые получили иные доходы, отраженные в Листах А и Б. Такими доходами могут быть — доходы, полученные по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи доли в уставном капитале общества, произведенные расходы при передачи средств участнику в случае ликвидации общества, уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав требования по договору долевого участия.
- «1» — жилой дом
- «2» — квартира
- «3» — комната
- «4» — доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке
- «5» — земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства
- «6» — земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом
- «7» — жилой дом с земельным участком
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2022 году: пример
- Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
- Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
- Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
- Выбрать раздел «Составление НД».
- Указать, за какой отчетный период подается декларация.
- Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
- Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
- Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
- Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
- Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
- Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.
Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять. Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС.
Как заполнить 3-НДФЛ правильно
- Паспорт гражданина РФ — 21;
- Свидетельство о рождении — 03;
- Военный билет — 07;
- Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
- Паспорт иностранного гражданина — 10;
- Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
- Вид на жительство в РФ — 12;
- Удостоверение беженца — 13;
- Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
- Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
- Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
- Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
- Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
- Иные документы — 91.
- Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
- Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
- Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
- Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
- Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
- При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
В дополнении к штрафу будут начисляться пени за каждый день просрочки. На основании пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации сумма пеней составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.
Подать Декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет можно за три предыдущих года. Необходимо заполнить три отдельных форм деклараций, так как формы каждый год меняются и подавать следует по форме той декларации, которая действовала за соответствующий год. Если вы не воспользовались вычетом ранее, то можете сразу в один год подать за три предыдущих. Неиспользованный имущественный вычет по расходам на строительство, покупку недвижимости и уплаченные по нему проценты по займу за один год переносится на следующие года, пока не воспользуетесь полностью.