Передача имущественного вычета мужу

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Передача имущественного вычета мужу. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.

Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

Распределить вычет 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб. Такой метод в основном используется, когда супруги имеют приблизительно равный доход;
Распределить вычет в какой-то пропорции, к примеру, 70/30, и тогда один супруг будет иметь вычет 1 750 000 руб., а другой — 750 000 руб. Такой метод лучше использовать, если существует достаточно большая разница между уровнями доходов супругов;
Распределить вычет 100/0, и тогда один супруг будет иметь вычет 2 000 000 руб., а второй — 0 руб. Этот метод применяется, когда один из супругов не имеет официального источника доходов.

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Содержание

1 Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
2 Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру
- 2.1 Сколько максимально можно вернуть НДФЛ
- 2.2 Любовь Т.
3 Возврат при общей совместной собственности
- 3.1 Как определить вид собственности в целях получения вычета?
4 Имущественный вычет при долевой собственности
- 4.1 Распределение вычета при покупке жилья в долю с детьми
- 4.2 Заявление о получении имущественного вычета

2.Если же документального подтверждения распределения расходов нет, то есть денежные средства полностью платил один из супругов, то они имеют право распределить вычет по их желанию в любых пропорциях. При этом они должны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будут прописываться доли вычета на каждого из супругов. Такая позиция государственных органов связана с тем, что согласно Семейному кодексу РФ, вне зависимости от того, на кого именно оформлены платежные документы, считается, что оба супруга участвовали в расходах.

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация — распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

Мужу вместе с основными обязательными документами на имущественный налоговый вычет (копия паспорта, копия договора, копия платежных документов, копия правоустанавливающего документа на Ваше имя, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов личного банковского счета) следует подать копию свидетельства о браке и заявление о распределении имущественного вычета между Вами.В заявлении следует расписать, какую часть вычета будет заявлять он, и какую часть — Вы.
С 2022 года имущественный вычет предоставляется на человека, а не на объект.
Например, квартира стоит 4 000 000 рублей, значит каждый из Вас может заявить по максимальному вычету в 2 000 000 рублей.

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе. В 2022 году я купила квартиру в строящемся доме по договору ДДУ, часть денег была моих, часть — ипотека. В 2022 году я вышла замуж, а Свидетельство на собственность, оформленное только на меня, получила в 2022 году, будучи уже в браке. В данный момент нахожусь в декретном отпуске и мне не с чего получать имущественный вычет.
Вопросы:
1. Могу ли я передать право имущественного вычета супругу? (повторюсь собственность получена в браке)
2. Если вычет муж все-таки сможет получить, возврат процентов % по ипотеке тоже нужно будет оформлять на него или я уже сама смогу их получить, не привязываясь к имущественному вычету на квартиру?

Любовь Т.

Право на имущественный налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа.При покупке по ДДУ правоустанавливающим документом является акт приема передачи. Свидетельство о регистрации собственности роли не играет в данном случае.
Если акт был получен Вами ДО вступления в брак, то муж не имеет права на вычет.
Если акт был получен Вами после вступления в брак, то муж имеет право на имущественный вычет по этой квартире.

Составление заявления на распределение расходов (вычета) актуально, когда стоимость квартиры не превышает 4 млн. руб. Допустим, квартира стоит 3 млн. руб. Налогооблагаемый доход получает только муж, жена находится в декрете и получить вычет не может. Супругам выгодно распределить вычет (расходы покупке) таким образом: муж – 2 000 000 рублей, жена – 1 000 000 руб. Но супруга не теряет своего права на вычет в размере 1 000 000 рублей и сможет его заявить по другой недвижимости, когда начнет получать доход, облагаемый НДФЛ.

При приобретении квартиры в браке супруги имеют право на получение имущественного вычета в сумме по 2 млн. руб. каждый. Налоговый вычет супруги могут распределить в любой пропорции, предоставив в налоговый орган заявление о распределении расходов. При этом сумма вычета, заявляемая одним из супругов, не может превышать максимальный лимит в 2 млн.руб.

Ответ юриста

К сожалению, передать свое право на вычет второму супругу, увеличив тем самым его вычет до 4 млн. руб., нельзя. И если ранее ваш супруг уже получил вычет в полном объеме, повторно заявить его он не сможет, даже, если вы напишите заявление, в котором укажите, что все расходы по покупке квартиры нес он (с 2022 года вместо заявления на распределение вычета составляется заявление на распределение расходов по покупке квартиры).

Пример №4 . В 2022 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Узнали о вычете только в 2022 году. Так как вычет не имеет срока годности, они могут его получить. Хоть у каждого и выходит по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2022 года, выдают максимум 260 тыс.руб. на всю квартиру, а не каждого собственника.

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Пример №3 . Супруги Сергей и Дарья в 2022 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2022 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить. Но каждый супруг вернет не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2022 года, значит максимальный возврат в 260 тыс.руб. рассчитан на всю квартиру и делится между собственниками.

Сколько максимально можно вернуть НДФЛ

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в пропорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2022 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

Любовь Т.

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Возврат при общей совместной собственности

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

С 2022 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2022 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Например: многодетные супруги Ивановы купили в 2022 году жилой дом в общую долевую собственность со своими 3 детьми (доля каждого совладельца составила 1/5) за 3 340 000 руб. Супруги приняли решение, что муж получит вычет за доли двоих детей, а жена – за долю одного ребенка.

Имущественный вычет при долевой собственности

заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

Распределение вычета при покупке жилья в долю с детьми

Максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 390 000 рублей (3 000 000 рублей * 13 %).

Декларация подается только на следующий год после покупки жилья.
Перечисляется сразу вся сумма к возврату (в соотношении с выплаченным за год НДФЛ).
Заявление рассматривается до трех месяцев.
Необходима декларация 3-НДФЛ.

Любой из супругов юридически независимый налогоплательщик в отношении общего жилья. Это, в свою очередь, дает ему право подать личную декларацию по форме 3-НДФЛ. Для правильного обращения необходим индивидуальный комплект документов. Имущественный вычет при покупке квартиры супругами распределен в равных долях по умолчанию. Но это может быть изменено в большую или меньшую сторону для отдельного участника семейных отношений. Муж или жена могут получить налоговый вычет 0, 90, 100 процентов (в любом желаемом соотношении).

Заявление о получении имущественного вычета

Российское государство предоставляет своим гражданам возможность вернуть часть уплаченных налогов с помощью имущественного вычета. Процедура требует определенных знаний в этой сфере. Для различных ситуаций действуют свои правила, которые прописаны в НК РФ. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами дает возможность вернуть двойную сумму от максимально установленного лимита, если это позволяет сумма покупки и уровень дохода. Чтобы получить максимальную выгоду, стоит разобраться в тонкостях данного вопроса.