Образец Заполнения 3 Ндфл При Продаже Машины Менее 3 Лет За 2022 Год

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно разными способами: обратиться к специалистам, скачать с сайта налоговой инспекции специальную программу для составления декларации «Декларация 202*» или же воспользоваться бумажным бланком формы 3-НДФЛ и выполнить этот поистине непростой труд самостоятельно.

1. В раздел 2 необходимо внести информацию из первичных документов. Для этого необходимо перенести из договоров суммы продажи и покупки автомобиля, если документы на приобретение транспортного средства имеются в наличии, или же воспользоваться своим правом использовать налоговый вычет, если документы на покупку проданного автомобиля не сохранились. На основании внесенных данных рассчитывается сумма налога.

Новшество 2022 года! С последним боем курантов вступила в силу новая норма, закрепленная Законом 305-ФЗ от 02.07.2022 НК РФ: доход, полученный гражданином РФ при продаже имущества, в том числе автомобиля, сумма которого не превышает 250 000 руб., не подлежит декларированию даже в том случае, если срок владения имуществом менее трех лет.

• Обязательно ли платить налог?
• Когда подавать декларацию?
• Есть ли возможность снизить сумму налога?
• Нужно ли подавать декларацию о продаже автомобиля, если машина продана дешевле, чем была куплена?
• Можно ли не декларировать доход?
• Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Итак, доходы, полученные при продаже любого принадлежащего гражданину РФ недвижимого или иного имущества, находящегося на территории РФ, подлежат налогообложению (п.п. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Т. о., разъяснение по вопросу, нужно ли платить НДФЛ с продажи автомобиля, дано вполне определенно.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2022 году; образец 2022

Способ подачи — бумажный или электронный, на выбор физического лица. В электронном виде можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в него можно зайти через учетную запись на госуслугах. Для подачи декларации потребуется договор купли-продажи автомобиля, документы о регистрации машины.

Заполнять и сдавать отчет нужно только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет. При этом не имеет значение, нужно ли платить налог, или он равен нулю в связи с сопоставимостью с вычетом. Если продаец использует вычет, в связи с чем НДФЛ от продажи равен нулю, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно все равно.

• 020 — КБК;
• 030 — ОКТМО (код можно найти на сайте ФНС, нужно ввести свой адрес и узнать код);
• 040 — размер налога к уплате (рассчитывается на основе остальных листов декларации), если платить НДФЛ не нужно, то в этом поле ставится 0;
• 050 — не заполняется.

• вверху должен стоять ИНН;
• ниже фамилия и инициалы;
• 001 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения (для продажи имущества — код 18);
• 010 — цена продажи машины (полученный доход, согласно договору купли-продажи);
• 030 — еще раз вписывается размер дохода;
• 040 — если выбран вычет в фиксированном размере, то в эту строку вписывается 250 000 (или цена продажи, если машина продана дешевле 250 тыс. руб.);
• 050 — если выбран вычет в виде расходов по приобретению данного авто, то в эту строку вписывается размер этих затрат на основании подтверждающих документов (если таких документов нет, то в качестве вычета нужно брать 250000) — заполняется либо строка 040, либо 050 в зависимости от выбранного вычета;
• 060 — база для расчета НДФЛ, рассчитывается как разность дохода из 030 и вычета из 040/050;
• 070 — налог, рассчитанный как 13% от базы из поля 060 (если база равна нулю, то налог нулевой, платить не нужно, но декларацию 3-НДФЛ все равно подать необходимо, показав отсутствие обязанности);
• 150 — подводится итог страницы — указывается налог к уплате из поля 070, далее этот показатель переносится в раздел 1 поле 040.

• ИНН — вверху листа;
• фамилия и инициалы;
• 010 — код дохода 18;
• 020 — ставка 13%;
• 060 — ФИО покупателя, если это физическое лицо (можно взять из договора купли-продажи), если автомобиль купило юридическое лицо, то нужно указывать его ИНН, КПП, ОКТМО, наименование;
• 070 — размер дохода (цена продажи по договору) — это доход далее переносится в раздел 2 поле 010.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

1. На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
2. Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
3. Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
4. На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
5. На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Налог с продажи автомобиля

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

• Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
• Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

• за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
• за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
• за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения. При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление.

• Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
• С какой суммы берется налог
  • Расчет налога с продажи автомобиля
• Как уменьшить налог с продажи авто
• Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
• Порядок уплаты налога
  • Сроки уплаты
  • Надо ли подавать декларацию
  • Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Для них используют разные налоговые ставки. Резиденты платят налог по ставке 13%, нерезиденты 30%. Напомню, что резидент — это человек, который физически находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство, место постоянного жительства, пол или возраст, никакого значения не имеют.

Сидоров Н. М. приобрел автомобиль 2 года назад за 2 000 000 руб. в автосалоне. В 2022 году он решил ее продать за 1 500 000 руб. Все документы, подтверждающие расходы на приобретение машины у Сидорова Н.М. имеются, и он решил воспользоваться правом на уменьшение налога на сумму фактических расходов, связанных с покупкой проданного транспортного средства. Налог к уплате составит (1 500 000 — 2 000 000)* 13% = 0 руб., то есть платить в бюджет ничего не нужно.

• в год реализации автомобиля вы являлись налоговым резидентом;
• проданный транспорт не использовался в предпринимательской деятельности;
• у вас есть документы, подтверждающие полученный доход (договор купли-продажи, акт приема-передачи транспортного средства, платежные документы).

Петров П. П. продал за 650 000 свой автомобиль, которым он владел менее 3 лет. У него есть договор купли-продажи и расписка от покупателя о передаче денег продавцу. При расчете налога Петров П.П. применил имущественный вычет в 250 000 руб. и налог к уплате составил (650 000 — 250 000) х 13% = 52 000 руб. Благодаря вычету сумма налога снижена на 32 500 руб. (650 000 х 13% — 52 000).

При сроке владения автомобилем менее 3 лет требуется расчет НДФЛ и представление налоговой декларации (ст. 214.1, п.1 ст. 229 НК РФ). Хотя и в этом случае не всегда надо уплачивать налог: если налоговая база по реализации транспортного средства окажется равной нулю, ничего в бюджет по такой операции платить не придется.

В 2022 году гражданин Иванов И. И. продал принадлежащий ему автомобиль ВАЗ-2115, который он приобрел в 2022 году. По договору купли-продажи сумма реализации транспортного средства составила 140 000 руб. Учитывая, что полученный доход менее 250 000 руб., НДФЛ уплачивать с доходов от продажи не нужно. Достаточно представить в 2022 году декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2022 году

• ставка — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (в стр. 010);
• код дохода от реализации машины — 03 (в стр. 020);
• ИНН, КПП, код ОКТМО территории учета покупателя автомобиля в статусе юрлица, наименование покупателя (поля 030–060), если машина продана организации;
• ИНН, Ф. И. О. покупателя-физлица (поля 030; 060), если машина куплена физлицом или ИП;
• доход от продажи машины (стр. 070).

Как и в случае с разделом 2, в рассматриваемом разделе суммируются показатели по всем сделкам в течение года. В теории — и по разным ставкам (если изменится методика Минфина по определению резидентства, вследствие чего плательщику, возможно, придется отражать декларации по отдельным ставкам: в периоды наличия статуса резидента и в периоды отсутствия такого статуса в течение года).

Если реализовано несколько машин, сведения по ним группируются исходя из способа применения вычета. По тем машинам, по которым применен вычет в 250 000 руб., сведения отражаются в поле 070. По тем, по которым применен вычет в виде расходов, данные указываются в поле 080.

Если не сдать декларацию в срок, то ФНС вправе выписать штраф в величине 5% от исчисленного по отчету НДФЛ сразу же, и далее по 5% с началом каждого следующего месяца. Штраф начисляется до тех пор, пока декларация не будет сдана или пока его сумма не достигнет 30% от задолженности.

Декларацию нужно сдать в ФНС в срок до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была реализована машина. Отметим, что данный срок отличается от установленного для налогоплательщиков, которые подают 3-НДФЛ в ФНС в целях оформления вычета. Они вправе это сделать в любой день года, идущий за тем, в котором получены задекларированные доходы (и совершены расходы, на основании которых оформляется вычет).

Приложение 6

• в строке 070 (Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества) указываем доход, полученный от продажи авто (но не более 250 000 рублей) 200000.00
• в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 200000.00

Приложение 6

• в строке 080 (Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества) указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, но не более суммы дохода, полученного от продажи авто 550000.00
• в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 550000.00

Предположим, в 2022 году был приобретен автомобиль за 180 тысяч рублей, а в 2022 году авто продан за 200 тысяч рублей. В этом случае налогоплательщик вправе применить имущественный вычет и не платить подоходный налог. Заполняем нулевую декларацию при продаже машины за 2022 год:

Раздел 1

• в строке 020 (Код бюджетной классификации) 18210102030011000110
• в строке 030 (Код по ОКТМО) указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика
• в строках 040 и 050 проставляется 0

Титульный лист можно заполнить в соответствии с Порядком заполнения формы декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Страницам декларации присваиваются следующие номера:

• Титульный лист — 001
• Раздел 1 — 002
• Раздел 2 — 003
• Приложение 1 — 004
• Приложение 6 — 005

Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Какие бывают вычеты
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)». Вычет предоставляется на всю сумму дохода, независимо от кол-ва проданных автомобилей.
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». Вычет позволяет снизить налоговую базу на сумму расходов. Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

Нажимаем + в окне «источники выплат».
«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя, а еще лучше составлять договор в трех экземплярах: для себя, для продавца и для ГИБДД! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

• титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2022 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
• раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
• раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
• приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
• приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
• приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
• приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
• приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
• приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
• приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
• приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
• заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
• сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
• если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

1. От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
2. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
3. Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля: пример

Обязанность декларировать доход от продажи машины есть не всегда. Все зависит от срока в течение которого автомобиль находился в вашей собственности на момент продажи. В некоторых ситуациях вы не обязаны ни платить налог, ни сдавать декларацию по нему. Расскажем об этом подробней.

• 030 “ИНН источника выплаты …” — ИНН покупателя. Если у вас есть его паспортные данные, то вы можете узнать и его ИНН по этой ссылке;
• 040 “КПП” — КПП покупателя. Этот код есть только у организаций (смотрите в договоре);
• 050 “Код по ОКТМО” — код места жительства покупателя или местонахождение организации-покупателя по Общероссийскому классификатору ОК 033-2013. Узнать ОКТМО по адресу можно вот по этой ссылке. Адрес возьмите в договоре;
• 060 “Наименование источника…” — ФИО покупателя или название организации, которая купила у вас транспорт.

Выбирайте самый выгодный и простой. Если продажная цена не больше 250 000 руб. — это вычет. Если больше, то можно выбрать расходы. Но они должны быть подтверждены документами и их сумма должна превышать 250 000 руб. (то есть размер вычета). Подробнее о способах уменьшить доход при расчете налога с продажи авто смотрите по ссылке.

Внимание!
Подтверждать сумму полученного вами дохода вы не обязаны. Пока не доказано обратное считается, что вы указали верные данные. Обязанность “доказывать обратное” лежит на налоговой инспекции. Поэтому договор на продажу машины прикладывать к декларации не нужно.

Напомним, что отрицательной разницы быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равные ему.

• 002 «Вид дохода» — ставьте цифру 3;
• 010 и 030 — скопируйте значение из строки 070 приложения 1 (это сумма дохода от продажи);
• 040 — скопируйте цифру из строки 070 приложения 6 (это сумма налоговых вычетов). Важно, чтобы значение в строке 040 не превысило значение по строке 030;
• 060 — укажите налоговую базу по НДФЛ. Для этого цифру из строки 040 вычтите из значения в строке 030. Если в итоге у вас получится отрицательное число, то в строке 060 ставьте 0;
• 070 — напишите сумму НДФЛ.

Обратите внимание, что мы рассматриваем ситуацию, когда декларацию подают ТОЛЬКО по случаю продажи автомобиля и получения вычета. Если в вашем случае в отчете будут и другие доходы и вычеты (например, социальные), то возможны отклонения от описанного нами алгоритма.

• государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих;
• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
• иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Налог на доходы физических лиц (мы часто называем его подоходный налог) — это основной налог, который уплачивает государству гражданин из заработанных или полученных денег. Сумма его исчисляется в процентах от общих поступлений, не считая документально подтвержденных расходов. По базовым правилам, для граждан России он составляет 13%, а для иностранцев и нерезидентов (граждан, которые провели в России меньше 183 дней в году) — 30%. Есть и несколько других процентных ставок, но они не такие частые. Отдельно укажем выигрыши в лотереи — по ним надо заплатить 35% (статья 224 НК РФ).

• титульный;
• раздел 1 (сведения о сумме налога к уплате или к вычету);
• заявление на зачет или возврат;
• раздел 2 (расчет базы по подоходному налогу);
• приложение 1 к разделу 2 (налогооблагаемые доходы);
• приложение 6 к разделу 2 (имущественные вычеты).

• «3-НДФЛ» в разделе типа декларации;
• В разделе «Общая информация» выбираем номер инспекции из предложенных вариантов, а также вписываем код ОКТМО. Код корректировки указывать не нужно, если вы не отправляли до этого в ИФНС неправильно заполненный документ;
• В разделе «Признак налогоплательщика» ставим галочку напротив пункта «Иное физическое лицо»;
• В разделе «Имеются доходы» указываем, из каких источников вы получаете деньги;
• Если вы будете лично приносить 3-НДФЛ, не прося кого-то из родственников или друзей, в категории «Достоверность подтверждается» указывайте «лично».

Как только форма будет полностью заполнена, распечатайте ее в двух экземплярах. Один вы отдадите инспектору ФНС, а второй заберите себе. Только не забудьте напомнить сотруднику налоговой, чтобы на вашем экземпляре тоже были поставлены печати и подписи, иначе он не будет иметь никакой юридической силы. Этот документ сохраняйте как минимум три года, потому как он может помочь в любой неоднозначной ситуации, связанной с вашими финансами.

Строго говоря, инспекторы ФНС должны только проверить вашу личность и принять 3-НДФЛ без вопросов. Но на практике зачастую требуются дополнительные документы, чтобы проверить действительность указанной в документе информации. К числу таких бумаг относятся:

Во-первых, владелец авто должен знать, что на данный момент есть куда более простой способ подачи декларации, нежели заполнение вручную всех 23-х листов документа. Более простой и эффективный способ предоставила сама ФНС — это бесплатная программа «Декларация», которую можно скачать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249.

Во-вторых, можно даже сказать, что пользование этой программой приоритетнее классического способа, поскольку «Декларация» автоматически проверяет заполненный документ на ошибки. Благодаря сервису, налогоплательщик избавится от лишней бюрократии, переоформления документов и пр. Поэтому мы будем ориентироваться на эту программу, когда будем рассматривать вопрос, как заполнить 3-НДФЛ на продажу машины, бывшей в собственности менее 3 лет.

Оформление такого соглашения, как продажа авто, 3-НДФЛ (образец заполнения есть у инспектора) помогут составить и сотрудники бухгалтерских контор. При отправке через интернет 3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения нужно искать в программе, в которой заявитель формировал отчетность.

Выбираем способ отправки декларационного бланка и сопутствующих бумаг инспектору: почта, лично, по доверенности с представителем или через личный кабинет на сайте Госуслуг в интернете, подписав его электронной подписью. Остановим свой выбор на почтовом отправлении. Будем редактировать декларационный бланк через программу, рекомендованную для применения ФНС. Рассмотрим вариант формирования 3-НДФЛ продажа машины, код дохода применим 1520.

После установки программы открываем декларационный бланк. Программа «запросит» требуемые показатели и подскажет, если заявитель допустит ошибку. Первый запрос относится к информации о ФНС, чьими услугами заявитель намерен воспользоваться, чтобы сдать отчет. Информацию по этому запросу нетрудно найти в интернете. Номер корректировки ставим , если это первичный вариант, и , если это корректировка.

Предыдущий обладатель должен оповестить налоговиков о продаже автомобиля, с обязательствами или без обязательств по отчислению доли прибыли государству. С обязательствами по уплате взноса декларационный бланк может представлять собой «нулевой» отчет или содержать расчет взноса к уплате.

Заполнение справки 3-НДФЛ при продаже автомобиля — обязательство продающей стороны договора, за исключением вариантов, когда бывший хозяин от процедуры освобожден. После внесения в бланк информации, отражающей, при каких обстоятельствах проходила продажа машины, декларация отправляется инспекторам отделении налоговой в районе, где проживает заявитель. Сделать это можно: