Как Заполнить 3 Ндфл На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры За 2022

» data-medium-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL-212×300.jpg» data-large-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL-724×1024.jpg» loading=»lazy» title=»Заполнение титульного листа» src=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL.jpg» alt=»Форма 3-НДФЛ, титул» width=»1654″ height=»2339″ srcset=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL-212×300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL-768×1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2022/02/3NDFL-724×1024.jpg 724w» sizes=»(max-width: 1654px) 100vw, 1654px» /> Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

• индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
• иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
• граждан, получивших доходы:

1. 1. • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
      • предпринимательской деятельности;
      • сдачи имущества в аренду;
      • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
      • дарения;
      • вознаграждений наследников авторских прав.

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

1. заполнить новую декларацию онлайн;
2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка».

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2022 г., а в 2022 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2022 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 на вычет при покупке квартиры за 2022 год

В 2022 году можно вернуть сумму, не превышающую уплаченный в 2022 году НДФЛ. Если весь вычет не получится использовать, то он переносится на следующий год. То есть человек не теряет права на льготу и может в последующие годы полностью вернуть всю сумму подоходного налога с положенного вычета.

• 075 — № заявления, ставится 1;
• 080 — сумма к возврату (из поля 050 раздела 1);
• 090 — КБК 18210102010011000110;
• 100 — ОКТМО по аналогии с разделом 1 (берется с сайта ФНС);
• 110 — название банка, где открыт счет для получения возвращаемого налога;
• 120 — БИК данного банка;
• 130 — для текущего счета заполняется код 02, если счет депозитный, то указывается код 07;
• 140 — номер счета;
• 150 — ФИО получателя денег полностью (на которого открыт данный счет).

• фамилия и инициалы вверху листа;
• 001 — код вида дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, для доходов, полученных от работодателя, облагаемых по ставке 13 или 15 процентов, нужно указывать код 10 (если были иные доходы, с которых удерживался НДФЛ, то для каждого кода нужно заполнять отдельно раздел 2);
• 010 — годовой доход, рассчитывается на основании заполненных Приложения 1 и 2 декларации 3-НДФЛ, где показывают поступления от российских и иностранных источников (сумма показателей из полей 070 прил. 1 и 070 прил. 2, если иностранных источников не было, то показатель переписывается из строки 070 прил. 1);
• 030 — облагаемый годовой доход, переписывается из строки 010;
• 040 — имущественный вычет, рассчитанный в приложении 7 декларации 3-НДФЛ (сумма показателей строк 120, 121, 130, 131, 150, 160);
• 080 — удержанный налог за 2022 год, берется из строки 080 Приложения 1;
• 160 — итоговая сумма НДФЛ, которая подлежит возврату в связи с приобретением квартиры.

• 010 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения, 10 для поступления от работодателя;
• 020 — налоговая ставка (13 процентов);
• 030 — ИНН работодателя;
• 040 — КПП работодателя (если это юридическое лицо);
• 050 — ОКТМО работодателя;
• 060 — название организации работодателя или ФИО ИП;
• 070 — сумма годового дохода;
• 080 — сумма удержанного НДФЛ за год.

1. квартира куплена в 2022 году или ранее, если вычет уже заявлялся в прошлые годы, но не полностью использован;
2. покупатель квартиры является резидентов РФ;
3. купленная квартира находится на российской территории;
4. жилье куплено за свои деньги или за счет ипотечного кредита;
5. недвижимость куплена не у близкого родственника;
6. квартира оформлена в собственность покупателя;
7. в 2022 году были доходы, с которого удерживался НДФЛ;
8. покупатель ранее не брал вычет 2 млн. руб. либо использовал его не полностью (остаток можно переносить на другие объекты недвижимости).

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована. Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».

Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).

Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.

В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога. В новом ЛК такая функция отсутствует. Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.

Декларацию г-н Иванов заполняет за 2022 год. Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин. Это происходит в следующие сроки:

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

В случае неуплаты или неполной уплаты в течение 30 календарных дней подлежащих возврату сумм налога в личный кабинет в течение 20 дней направят требование об уплате налога и/или процентов. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. 48 НК РФ.

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

Например, действовавший до мая 2022 года механизм получения вычетов требовал подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек мог вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

1. заполнить новую декларацию онлайн;
2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Например, действовавший до мая 2022 года механизм получения вычетов требовал подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек мог вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

В случае неуплаты или неполной уплаты в течение 30 календарных дней подлежащих возврату сумм налога в личный кабинет в течение 20 дней направят требование об уплате налога и/или процентов. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. 48 НК РФ.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2022 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Васильев Николай Антонович в 2022 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2022 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2022 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

• стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
• подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
• подп. 1.7 — доля в праве собственности;
• подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Если ваш работодатель предоставлял вам стандартный налоговый вычет, но не в полном объёме, и в декларации вы хотите вернуть оставшуюся часть, — укажите в последнем окошке, какую сумму вычета вам уже предоставили. Это можно узнать в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 126–148).

Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.

Зайти на сайт ФНС можно двумя способами: с ИНН и паролем или через подтверждённый аккаунт в «Госуслугах». Пароль для входа на сайт можно было получить, придя в налоговую лично, — если вы не успели сделать это до карантина, то сейчас такой способ не подойдёт: отделения ФНС закрыты минимум до конца апреля 2022 года.

Когда вы войдёте в Личный кабинет на сайте ФНС, нужно будет пройти на вкладку с заполнением декларации 3-НДФЛ («Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить онлайн»). Затем понадобится получить электронную подпись. Это делается буквально в два клика и занимает от 30 минут до суток. Обязательно запомните пароль: он вам ещё пригодится.

3. На бумаге. Бланк с формой декларации можно скачать на сайте налоговой и заполнить её от руки заглавными печатными буквами. Примеры заполнения есть там же на сайте. Заполненную декларацию нужно принести в отделение ФНС по месту жительства или пребывания или в МФЦ. Но имейте в виду, что с 30 марта до 30 апреля 2022 года все отделения ФНС будут закрыты.

Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2022 году, а про вычет узнали только в 2022 году. Тогда можно подать декларацию за 2022, 2022 и 2022 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2022-2022 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2022 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

1. Выписка из ЕГРН.
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка о доходах и суммах налога физического лица, если подаете декларацию — раньше она называлась 2-НДФЛ . Справку можно взять в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы». Информация о доходах за прошлый год появляется на сайте налоговой с июня следующего года.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Вычет сразу за 4 года для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья

Пример: В 2022 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2022 году. Соответственно, сейчас (в 2022 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2022 и 2022 годы.

• при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
• при покупке по договору долевого участия — в год получения Акта приема-передачи квартиры.

Пример: В 2022 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Если Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2022 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2022 год.

Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2022 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2022, 2022 и 2022 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2022-2022 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2022 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн

Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

Документы для налогового вычета в 2022 году

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

• не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
• не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
• информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
• разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

• путем предоставления субъектом персональных данных при регистрации на Сайте, при подаче заявок, заявлений, анкет, бланков, заполнении регистрационных форм на сайте Оператора или направления по электронной почте, сообщения по телефону службы поддержки Оператора;
• иными способами, не противоречащими законодательству РФ и требованиям международного законодательства о защите персональных данных.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

В результате:
— Выхина З.К. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс. руб. к возврату);
— Выхин С.В. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс. руб. к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам и вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Однако изменения в Налоговом Кодексе РФ поменяли этот порядок. Согласно обновленному Налоговому Кодексу РФ и мнению контролирующих органов вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами.

Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2022 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн рублей. Так как квартира стоит более 4 млн рублей, то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату по 260 тыс. рублей).

Пример: Находясь в официальном браке супруги Берестов Г.К. и Берестова Н.Г. в 2022 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом и платежные документы были оформлены на его имя.

При этом кредит был полностью оформлен на жену, а супруг выступал созаемщиком. Платежи по кредиту также производились супругой. Так как официальный доход Выхина С.В. больше, чем у супруги, Выхины решили распределить вычет по процентам полностью на мужа, написав заявление о распределении расходов на уплату процентов по кредиту.