За Какие Года Можно Получить Налоговый Вычет За Обучение В 2022 Году

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение

Пример. Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

1. копия договора на обучение (в случае заключения);
2. копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
3. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

1. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
2. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
3. копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2022 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2022 N 354-ФЗ).

Налоговый вычет за обучение

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2022 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2022 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Например, действовавший до мая 2022 года механизм получения вычетов требовал подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек мог вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Другие документы для получения имущественных и инвествычетов упрощённо по общему правилу не нужны. Необходимые и актуальные сведения налоговая в рамках обмена информацией получает от налоговых агентов, банков, брокеров, Росреестра. Перечень банков – участников ФНС постоянно актуализирует в специальном разделе своего сайта.

Упрощённый порядок получения вычетов по подоходному налогу подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС путём подачи только заявления. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.

В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и прочие. Они указаны, в частности, в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

• по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
• расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
• расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков. Подтверждение можно найти в письме УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

Как получить налоговый вычет за обучение

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2022, 2022 и 2022.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет за обучение

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Наталья имеет право получить налоговый вычет за обучение дочери за 2022, 2022, 2022 годы, а за свое обучение только за один год — 2022. Для получения налогового вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов для отправки в налоговый орган.

Законодательно установлена предельная сумма вычета: если вы оплачиваете свою учебу, учебу брата или сестры, то максимальный размер налогового вычета 120 000 рублей. Отдельно считают обучение детей. На каждого учащегося очно ребенка налогоплательщик может получить дополнительно до 50 000 рублей вычета.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

• Договор между вами и учебным заведением.
• Лицензия учебного заведения.
• Платежные документы.
• Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
• Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.
• Паспорт. Принимается заверенная копия.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение

Пример. Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Применительно к налоговому периоду 2022 г. налоговым резидентом признавалось также физлицо, фактически находившееся в РФ от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 01.01.2022 по 31.12.2022 и представившее соответствующее заявление в налоговый орган не позднее 30.04.2022 (п. 2.2 ст. 207 НК РФ).

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение в 2022 году

В первом случае из бюджета можно будет вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%), а во втором – только 6 500 руб. (50 000 руб. х 13%) на каждого обучающегося ребенка/подопечного.

Исключение составляют случаи, когда ИП предоставляет образовательные услуги самостоятельно и непосредственно, то есть без привлечения наемных работников (учителей, репетиторов, тренеров и т.д.). В этих случаях в ЕГРИП в качестве одного из видов деятельности, осуществляемого ИП, в обязательном порядке должна быть указана образовательная деятельность (письмо Минфина от 11.01.2022 № 03-04-05/574).

• дошкольными образовательными организациями − в сумме, уплаченной именно за обучение ребенка, а не за присмотр и уход за ребенком в таких организациях (письмо Минфина от 16.07.2022 № 03-04-05/49531);
• общеобразовательными организациями (школами, лицеями, гимназиями и т.д.);
• профессиональными образовательными организациями (училищами, колледжами);
• образовательными организациями высшего образования (вузами, институтами);
• организациями дополнительного образования.

После предоставления документов у ИФНС будет 3 месяца для проведения камеральной проверки полученных сведений. По завершении проверки деньги в виде излишне уплаченного НДФЛ в течении месячного срока будут возвращены плательщику на указанный в заявлении (в декларации) банковский счет.

• договор об оказании платных образовательных услуг;
• дополнительные соглашения к договору, подтверждающие увеличение платы за обучение;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать с сайта образовательного учреждения (если реквизиты лицензии указаны в договоре, то копию представлять не обязательно);
• выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП, у которого приобретаются соответствующие услуги, действительно осуществляет образовательную деятельность;
• свидетельство о рождении ребенка;
• договор об осуществлении опеки или попечительства (если необходимо);
• документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение.

На собственное образование независимо от формы обучения можно вернуть сумму средств в пределах установленного лимита: 15 600 рублей в год (120 000 руб. * 13%). Такой же лимит действует на обучение своих полнородных или неполнородных братьев и сестер в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно.

Иной размер лимита установлен по расходам за очное обучение своих детей до достижения ими 24-летнего возраста. В этом случае вычет составляет 50 000 рублей, соответственно вернуть можно 6 500 рублей (50 000 * 13%). Опекуны могут вернуть из бюджета 6 500 рублей за обучение подопечных, не достигших 18-летия.

Оформлять уменьшение налога через бухгалтерию работодателя хлопотно и неэффективно. Ведь перед этим все равно нужно посещать налоговую и предоставлять полный пакет документов. К тому же расходы могут неожиданно появиться в течение года, и каждый раз придется снова обращаться в инспекцию за уведомлением. А неудержанный НДФЛ быстро «растворяется» и становится незаметным в расчетном листке.

• 13% (Исключение: доходы с дивидендов);
• 15% — эта ставка применяется с 2022 года к основным доходам физлица свыше 5 млн рублей (Исключение: доходы от продажи имущества (кроме ценных бумаг), выплаты по договорам страхования и пенсионному обеспечению. Эти доходы облагаются по ставке 13% независимо от их размера).

Дальше налоговики сами посчитают совокупный годовой доход физлица, и в случае необходимости пересчитают налог по прогрессивной шкале. Если в результате подсчетов гражданин останется должен бюджету — ему направят уведомление. Доплатить налог нужно будет до 1 декабря следующего года.

Примеры расчета вычета

Расчет вычета:
Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2022 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2022 году.

Расчет вычета:
Так как сын учится очно, Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за его обучение сына. Но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей.
Так как за год Сидоров А.А. заплатил более 6 500 рублей НДФЛ, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. может в 2022 году.

• образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
• образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
• обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Расчет вычета:
Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2022 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.
За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

Расчет вычета:
Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.) и максимальная сумма социальных вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет может делать тот, кто оплачивает собственное обучение (форма может быть любой – очной, заочной, вечерней). Те, кто платит за образование кровных сестер и братьев, проходящих обучение очно. Родители, а также попечители и опекуны, оплатившие учебу детям или подопечным, тоже получают возврат денег.

Надежда прошла курсы английского языка, за которые заплатила 40 тысяч рублей. Спустя месяц она решила продолжить обучение и продлила курс за 30 тысяч. Ее общие затраты за год составили 70 тысяч рублей, что не превышает лимит, поэтому она получит возврат с фактически уплаченной суммы.

Сын Евгении посещает спортивную секцию и дополнительные занятия по математике. Общая сумма затрат в год составляет 60 тысяч рублей. Так как лимит на детей – 50 тысяч, то женщина получит в качестве компенсации 6 500. Оставшиеся 10 тысяч нельзя будет распределить на мужа, т.к. вычет полагается лишь одному родителю.

Главное правило – официальное трудоустройство. Другими словами, обязателен законный заработок, с которого и удерживают налог. По этой причине пенсионеры не получают социальную выплату за расходы на образование. Пенсия не является зарплатой, соответственно 13% из нее не вычитаются.

Сейчас есть широкий выбор учебных заведений для получения образования: гимназии, колледжи, университеты, курсы дополнительного образования, автошколы, спортивные секции, художественные, музыкальные школы, – и это далеко не весь список. Государство поощряет все виды обучения и не ограничивает в выборе.

Вычет за обучение

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет не имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% или 15% ставке.

Наталья имеет право получить налоговый вычет за обучение дочери за 2022, 2022, 2022 годы, а за свое обучение только за один год — 2022. Для получения налогового вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов для отправки в налоговый орган.

Законодательно установлена предельная сумма вычета: если вы оплачиваете свою учебу, учебу брата или сестры, то максимальный размер налогового вычета 120 000 рублей. Отдельно считают обучение детей. На каждого учащегося очно ребенка налогоплательщик может получить дополнительно до 50 000 рублей вычета.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2022 году, то документы передаются в инспекцию в 2022 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2022, 2022 и 2022 годы.

• Договор между вами и учебным заведением.
• Лицензия учебного заведения.
• Платежные документы.
• Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
• Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.
• Паспорт. Принимается заверенная копия.

При этом вычет действует до месяца, в котором доход, составляющий основную налоговую базу налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала календарного года, превысил 350 000 рублей. Уменьшение основной налоговой базы производится до конца того года, в котором ребенок достиг 24-летнего возраста.

Если ребенок учится по очной форме обучения, то его родители вправе получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ до конца года, в котором ему исполнится 24 года. А в случае, когда ребенок, не достигший 24 лет, учится на последнем курсе — до конца месяца, в котором закончилось обучение. Такие разъяснения приведены на сайте ФНС в разделе «Часто задаваемые вопросы».

• до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года — если это не последний год обучения;
• до конца месяца, в котором закончилось обучение (т.е. в котором ребенок утратил статус обучающегося) — если это последний год обучения. И при этом возраст ребенка не превышает 24 лет. С месяца, следующего за тем, в котором закончилось обучение, вычет не предоставляется. Например, если учеба будет завершена до окончания того года, в котором студенту исполнится 24 года (например, в июле 2022 года), то начиная со следующего месяца (то есть с августа 2022 года) право на «детский» вычет у его родителей пропадет.

Получить вычет могут те, кто либо учится сам, рабочая и оплачивая 13% налог, либо тот, кто платит за ребенка/брата/сестру, которым нет 24 лет. Однако в данном вопросе есть нюанс. Образовательное учреждение, в котором обучается подросток, должно иметь лицензию учебного заведения. В ином случае получить вычет будет просто невозможно.

Траты на образование в настоящее время очень велики. Особенно если у вас один ребенок учится в университете, а второй уже наготове закончить 11 класс. В таком случае траты затянутся почти или вовсе на десятилетие. Чтобы хотя бы немного сэкономить на столь дорогом вопросе, существует шанс воспользоваться налоговым вычетом на образование. Рассказываем.

Подать документы на вычет можно в течение трех лет со дня оплаты. Однако получить средства за 2022 год получится лишь в 2023 году. Об этом необходимо помнить. Именно поэтому в настоящее время вы можете получить вычет за последние три года: 2022, 2022 и 2022.

Как получить вычет НДФЛ при онлайн-обучении за себя и ребенка в 2022 году

Сумма, с которой государство платит налоговый вычет, не безгранична. За год вы имеете право вернуть 13 процентов со 120 000 рублей, потраченных на свое дистанционное обучение или обучение брата/сестры. Данная сумма — общая для затрат на онлайн-образование и лечение, с которого тоже возвращается 13%. В данном случае государство вернет до 15 600 рублей.

• Заполните декларацию 3-НДФЛ. Для этого потребуется 2-НДФЛ за тот год, в который вы оплачивали онлайн-образование. Получить ее можно у работодателя. Если подаете документы после мая следующего года, то справку 2-НДФЛ можно оформить на Госуслугах. Для заполнения заявления нужен паспорт и чеки. Декларацию можно заполнить удаленно, например, через личный кабинет на сайте инспекции. А также вы можете установить программу на компьютер, которая так и называется — «Декларация», скачать ее можно тоже с портала налоговой. В обоих случаях вам не придется думать, какие поля нужно заполнять — после ввода данных листы декларации будут заполнены автоматически.
• Соберите документы. В зависимости от того, за чьи курсы вы хотите получить возврат (свои, ребенка, брата/сестры), список будет отличаться — о нем мы говорим ниже.
• Заполните заявление. С 2022 года оно включено в декларацию 3-НДФЛ и отдельно составлять его не нужно. В документе указывается положенная сумма и реквизиты карты.
• Подайте документы в инспекцию по месту жительства.

• Подготовить пакет документов, список которых мы приводим ниже — нужны копии и оригиналы.
• Подать заявление в налоговую с просьбой о предоставлении документа, подтверждающего право на социальный вычет. Заявление подается с копиями документов. Сделать это можно как лично, так и онлайн через личный кабинет. У налоговиков будет 30 дней.
• Получить уведомление и передать его на работу (обычно в бухгалтерию).

К примеру, некоторые курсы онлайн-школ не соответствуют данным критериям, потому что школа лишь предоставляет онлайн-платформу для самообразования с помощью видеоуроков. А вот такие программы, как дистанционное обучение школьников, онлайн-факультеты в институте или повышение квалификации специалистов вполне подходят под данные условия.

• Сумма возврата фиксированная. Даже если вы потратите на онлайн-учебу больше 120 тысяч, государство вернет 13% со 120 тысяч рублей.
• Выплата не может быть больше, чем сумма уплаченного НДФЛ. Если за год вы оплатили налогов на 10 тысяч, то получите 1300 р.
• 13% рассчитывается не от максимальной суммы в 120 000 р., а от фактически потраченной. Например, вы потратили на учебу 20 000 р. Налоговая вернет 2600 р.
• Полученный вычет можно потратить на любые цели — отчитываться ни перед кем не придется. Можете снять наличные с карты, оплатить любые покупки или вернуть долг.