⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Передача имущественного вычета супругу в 2022 году. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается. Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.
Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.
Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них
Содержание
Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация — распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.
Возможна ли передача имущественного вычета супругу? Обстоятельства бывают разными, и может встать вопрос о том, чтобы правом на вычет воспользовался другой супруг. Например, речь может идти о потере работы и соответствующего налогооблагаемого дохода. Допускает ли такую возможность действующее законодательство? Про передачу налогового вычета супруга расскажем в материале.
Имущественный налоговый вычет: передача супругу
Совершенно иная ситуация возникает при использовании вычет супругом-наследником налогоплательщика, оформившего вычет. Возможна ли передача налогового вычета супругу при совместной собственности? Передать вычет нельзя, ни при каких обстоятельствах.
Передать нельзя
- на оплату расходов, непосредственно связанных с приобретением или строительством жилья или покупкой земельного участка для ИЖС;
- на оплату процентов по целевым кредитам и займам, полученным у российских организаций или предпринимателей для оплаты покупки или строительства жилой недвижимости и приобретения земельных участков;
- на оплату процентов по договорам перекредитования первоначально взятых ипотечных кредитов и займов.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
Пример. Супруги Александр и Мария в 2022 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).
Распределение вычета по ипотечным процентам
На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.
Напоминаю, что любая недвижимость, купленная в браке, является совместно нажитым имуществом обоих супругов. Поэтому доля Ольги в 1/2 является совместно нажитым имуществом вместе с Андреем. Поэтому Андрей имеет право на вычет на половину доли супруги, т.е. каждому супругу будет по 13% * (3 млн / 4) = 97,5 тыс.руб. вычета. По закону они могут распределить вычет в любом соотношении, хоть 100% на одного из супругов.
Пример №5 . Супруги Владимир и Елена в 2022 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.
У супругов есть право на распределение вычета между собой
С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один имущественный налоговый вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье я его буду называть по-простому — вычет за покупку.
Например, если стоимость жилья 6 миллионов рублей, каждый супруг подает в налоговую инспекцию заявление с просьбой о возврате в размере: 2 000 000 х 13% Таким образом, экономия для семьи при покупке жилья в данном случае составит больше полумиллиона рублей.
- Совместная собственность. Если приобретаемое жилье оформлялось таким способом, супруги сами декларировали, как они хотят распределить между собой налоговый вычет. Например, возврат мог назначаться в соотношении 50/50, 0/100 и др. Один из супругов при этом мог заявить об отказе получить возмещение подоходного налога, предоставляя это право второй половинке. Но права на возврат он не терял и мог позже написать заявление на получение возмещения.
Как производился расчет, если собственность приобреталась до 2022 года?
Учитывая, что налоговый вычет положен на квартиру, купленную по цене не больше 2 миллионов рублей (если квартира куплена дороже, то вернут деньги все равно с 2 млн), если супруги заявили раздел вычета в соотношении 50 на 50, то каждому вернут сумму, равную: 1 000 000 руб. х 13%.
Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.
Например: Семенов Р. Л. и Семенова К. Д. купили квартиру в 2022 году за 3 900 000 руб. в долевую собственность (доля каждого составляет 1/2). При этом и муж, и жена имеют на руках документы, подтверждающие расходы по оплате своей доли. Размер вычета каждого супруга составит 1 950 000 руб., а сумма налога к возврату – 253 500 руб. (1 950 000 руб. * 13 %).
Вычет при продаже долевой собственности
При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2022 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).
Сумма до 3 млн. рублей предоставляется как вычет для того, чтобы оплатить проценты, указанные в кредитном договоре. Это относится только к кредитам, которые были оформлены после 2022 года. Кредиты, взятые еще до 2022 года, не имеют лимитов по сумме вычета.
Передача имущественного вычета супругу в 2022 году
- свидетельство о праве собственности на недвижимость, которое зарегистрировано до 15.07.2022. Если же это произошло после этой даты, потребуется специальная выписка из ЕГРН;
- договор о покупке недвижимости или акт о её передаче;
- квитанции и чеки, которые являются подтверждением тех сумм, что были потрачены на строительство или покупку;
- договор о кредите и справка из банка о том, какой процент уплачен по кредиту;
- справка о доходах, паспорт гражданина России.
Заявление на имущественный налоговый вычет по НДФЛ
Имущественный налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемую сумму дохода. Это может быть возврат части от уже выплаченного налога с прибыли на основании израсходованных денег на покупку собственной квартиры или дома, оплату образования и так далее.
- наименование налоговой инспекции;
- ФИО обоих заявителей;
- номера ИНН;
- адрес проживания;
- номер телефона;
- ссылка на норму, согласно которой происходит распределение вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ);
- тип приобретённого имущества (квартира, дом, комната);
- место нахождения купленной недвижимости;
- сумма вычета в рублях, полагающаяся каждому супругу;
- дата;
- подписи.
- Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
- Скачать образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
- собственник выплачивает в федеральный бюджет 13% с дохода;
- владелец имущества не исчерпал лимит по возврату – здесь применяется принцип разового использования льготы;
- возврат налога распространяется исключительно на жилплощадь на территории России (это условие автоматически лишает преференции россиян, ставших хозяевами апартаментов в другой стране).
Пример 2
Следовательно, и муж, и жена вправе воспользоваться указанной преференцией, и каждому полагается до 2 млн руб. Законность приобретения права на вычеты обоими супругами подтверждается многочисленными разъяснениями Минфина РФ, в частности, Письмом от 14 ноября 2022 года № ГД-4-11/23003@.
- паспорт РФ;
- договор купли-продажи;
- квитанции об оплате , расписки в получении денег , платежные поручения ( любые доказательства , что деньги переданы продавцу);
- выписка из Единого реестра прав или свидетельство о праве собственности;
- налоговая декларация формы 3-НДФЛ;
- справка о доходах по форме 2НДФЛ ( с 2022 года можно не писать заявление на получение вычета);
- реквизиты безналичного счета , на который будет перечислен вычет.
Имущественный налоговый вычет в 2022 году
- на разработку проектной декларации;
- на приобретение строительных и отделочных материалов;
- на оплату услуг строителей и отделочников;
- на оснащение жилища электричеством , газоснабжением , водоснабжением и канализационной системой.
Кто имеет право на имущественный вычет
Многие мои знакомые интересуются вопросом , можно ли получить имущественный вычет дистанционно , не посещая налоговую службу лично? По закону , можно написать заявление в электронной форме с цифровой подписью и приложить к нему сканы всех документов.
Однако следует помнить, что, распределив имущественный налоговый вычет, каждый из супругов реализует свое право на его получение (письмо Минфина от 15.10.2022 N 03-04-05-01/337). Повторное предоставление права на данный имущественный вычет невозможно.
Передача имущественного вычета супругами
В случае, когда при покупке квартиры платежные документы и свидетельство о праве собственности на квартиру оформлены на одного из супругов, другой супруг также имеет право на получение имущественного налогового вычета.
Вопрос передачи имущественного вычета часто возникает в случае, если в семье работает лишь один из супругов, а у другого супруга нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
Нет, не может. Такое разъяснение было дано Минфином в письме от 01.07.2022 N 03-04-05-01/509. Перераспределение имущественного вычета для совладельцев имущества, находящегося в долевой собственности, НК РФ не предусматривает.
В том случае, если квартира куплена по договору долевого строительства, оформление вычета возможно лишь после ее введения в эксплуатацию. В качестве доказательства данного действия выступает акт приема-передачи.
Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.
Способы возврата средств
Если квартира была приобретена до наступления 2022 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2022 года. Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.
Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год. Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.
Загрузка...
