Документы для налогового вычета при покупке квартиры 2022 по ипотеке

Собираем документы для налогового вычета по ипотеке

1. Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные необходимо взять из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
2. Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В нем указывfются данные о приобретенной квартире, суммы, потраченные на покупку, и суммы уплаченных процентов.
3. Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возdрату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения, ранее отраженные при заполнении Приложений.
4. Полученную сумму налога к возврату переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
5. Титульный лист можно заполнить в последнюю очередь, отразив в нем свои данные (ФИО, ИНН, паспортные данные) и сведение об ИФНС, в которую будет сдана 3-НДФЛ.

Вот именно по уплаченным процентам и можно вернуть 13 % налога. Так, если договор на ипотеку оформлен до 2022 года, то имущественная льгота не имеет ограничений. Вернуть НДФЛ можно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. А если договор вы заключили в 2022 году и позднее, то действует ограничение в 3 000 000 рублей. То есть вернуть можно до 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).

Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Дату для права на вычет определяют по тому году, когда совпали все условия. Мало просто оформить договор ипотеки, нужно, чтобы дом был сдан. Если ипотеку взяли в 2022 году, а дом сдали в 2022 году, у вычета уже будет лимит.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

• право приобретения и собственности на жилую недвижимость;
• родственные отношения (копия брачного свидетельства) и желание о распределении вычета между супругами при приобретении имущества в общую собственность;
• расходы на приобретение жилья;
• уплату процентов по договору займа или ипотечному соглашению.

• если жильё приобреталось за счёт бюджетных денег, средств из материнского капитала или денег, которые перечислил работодатель из своей прибыли;
• если дом или квартира были куплены у взаимозависимого к плательщику НДФЛ человека. К таким людям относят одного из супругов, родных или неполнородных братьев или сестёр, родителей или детей, под эту категорию попадают опекуны, усыновители, попечители и усыновлённые.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

• максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
• право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
• в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.

Налоговый вычет по ипотеке в 2022 году: кто имеет право на получение, как и где его получить

• резиденты РФ (субъекты имеющие гражданство РФ, а также иностранцы, которые ведут законную деятельность на территории РФ и уплачивающие НДФЛ);
• граждане, купившие недвижимость за свои или заемные средства, в том числе ипотечные;
• граждане, выплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

Для того чтобы получать вычеты с процентов, следует каждый год по мере выплаты процентов обращаться в налоговую с полным пакетом документов, при этом к стандартному перечню добавляются платежные документы. Следует обратить внимание, что платежные документы должны содержать информацию, подтверждающую, что средства были уплачены именно гражданином, обратившимся за вычетом: выписки с личного счета, банковские операции через оператора с использованием удостоверения личности.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах

Начиная с мая 2022 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2022 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

В январе 2022 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

В личном кабинете есть специальная программа для составления декларации. Все подтверждающие документы нужно отсканировать и подписать электронной подписью (ее получают там же, на сайте). Загружаете все в личном кабинете и ждете денег на счет, указанный в заявлении.

В 2022 году получить возврат можно по жилью, которое вы приобретали в любой из предыдущих годов. Обратите внимание, что формы деклараций могут отличаться. Если в 2022 году вы решили подать на возврат налога за 2022 год, то на сайте скачайте декларацию именно за этот год.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

• получив квалифицированную электронную подпись;
• имея учетную запись в «Госуслуги» при личном обращении к оператору Единой идентификационной системы, отделения которой находятся в МФЦ или в отделениях Почты России;
• после получения регистрационной карты в ИФНС РФ.

• право собственности на купленное готовое жилое помещение было зарегистрировано;
• был подписан акт приёма-передачи при приобретении строящегося жилья;
• было получено на руки свидетельства о праве собственности на жилой дом в случае покупки земельного надела или его доли для индивидуального жилищного строительства.

Налоговый вычет по ипотеке в 2022 году: кто имеет право на получение, как и где его получить

• резиденты РФ (субъекты имеющие гражданство РФ, а также иностранцы, которые ведут законную деятельность на территории РФ и уплачивающие НДФЛ);
• граждане, купившие недвижимость за свои или заемные средства, в том числе ипотечные;
• граждане, выплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

Для того чтобы получать вычеты с процентов, следует каждый год по мере выплаты процентов обращаться в налоговую с полным пакетом документов, при этом к стандартному перечню добавляются платежные документы. Следует обратить внимание, что платежные документы должны содержать информацию, подтверждающую, что средства были уплачены именно гражданином, обратившимся за вычетом: выписки с личного счета, банковские операции через оператора с использованием удостоверения личности.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2022 года).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

По закону камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев. Еще почти месяц (иногда меньше) уходит на перечисление денег на счет. Если в документах обнаружена ошибка, то налоговая извещает об этом заявителя и просит исправить. Срок проверки может растянуться на более длительное время.

В личном кабинете есть специальная программа для составления декларации. Все подтверждающие документы нужно отсканировать и подписать электронной подписью (ее получают там же, на сайте). Загружаете все в личном кабинете и ждете денег на счет, указанный в заявлении.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры 2022 по ипотеке

Пунктом 31 Декрета Президента Республики Беларусь от 21.12.2022 № 8 «О развитии цифровой экономики» установлено, что доходы физических лиц (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков), полученные в течение календарного года от резидентов ПВТ по трудовым договорам (контрактам), облагаются подоходным налогом с физических лиц по ставке 9 %.

Таким образом, если на дату покупки квартиры супруга и супруг состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, то они оба имеют право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов, понесенных ими на приобретение квартиры.

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Стандартные налоговые вычеты

Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.

155 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.