⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — З ндфл если квартира оформлена на ребенка. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка?
- свидетельство о рождении ребенка, в которое податель заявления внесен в качестве родителя;
- общегражданский паспорт;
- документы, которыми заявитель может подтвердить свои доходы и расходы за прошлый календарный год. Если он является наемным работником, от него потребуется справка по форме 2-НДФЛ. Запросить ее можно в бухгалтерии по месту работы;
- договор купли-продажи;
- документ, подтверждающий факт передачи денежных средств от покупателя продавцу. Это может быть расписка в получении или справка из банка, если он являлся посредником при передаче. Можно сделать соответствующую отметку в договоре купли-продажи и поставить под ней подписи сторон, но лучше дополнительно иметь отдельный документ;
- выписка из Росреестра о праве собственности. В ней указывается, кто является владельцем, какой площади и какой срок;
- налоговая декларация за прошлый год.
Документы необходимые для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры
Содержание
Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Во время трудовой деятельности работодатель начисляет сотруднику заработную плату, с которой уплачивает подоходный налог в размере 13%.
Пример. Вы купили в 2022 году в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. За 2022 год Вы заработали 100 000 рублей, уплаченный подоходный налог за 2022 год у Вас составил 13 000 рублей, соответственно, Вы можете в 2022 году подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2022 год, а налог к возврату у Вас составит 13 000 рублей. Остальное (то что Вы не получили) Вы можете перенести на следующие годы.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
Размер налогового вычета и суммы налога к возврату
Вы можете получить вычет у работодателя, в течение года, за который получаете вычет, недоплачивая налог. Работодатель должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года. Для этого Вам нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.
Так, если родитель уже воспользовался правом на имущественный налоговый вычет в общем размере 2 000 000 руб. при покупке квартиры в 2022 году, то по расходам на приобретение другой квартиры для ребенка в 2022 году вычет он не получит (Решение ФНС от 24.06.19 N СА-4-9/12162@).
Родители могут купить квартиру несовершеннолетнему ребенку и сделать его единоличным собственником недвижимости или оформить на него долю в имуществе. Отец и/или мать имеют возможность получить имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры — данное право в настоящий момент закреплено в законе. Отметим, что возврат 13 процентов по квартире (доле квартиры) сына и/или дочери могут оформить только налогоплательщики-родители, которые фактически несли расходы по приобретению жилья в собственность своих несовершеннолетних детей (Письмо Минфина РФ от 18.06.2022 N 03-04-05/44448).
юридическая помощь
- если квартира приобретена после 1 января 2022 года, -2 млн. руб.
- если квартира приобретена до 1 января 2022 года, — не более 3/4 от 2 000 000 руб., т.к. ранее действовала норма о том, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Таким образом, отец может получить налоговый вычет в размере 1 500 000 руб. и возместить налог в размере 195 000 руб. (письмо МинФина России от 14.03.2022 N 03-04-05/7-223).
В настоящее время, если семья с несовершеннолетними детьми покупает квартиру, в ней часто сразу выделяются доли на детей. Иногда такой шаг продиктован требованием законодательства. Например, если при покупке квартиры пользуются целевыми выплатами, доли на всех несовершеннолетних детей в семье выделить необходимо.
Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры
Заявление и документы в бухгалтерии рассматривают максимум один месяц. Далее при положительном решении с родителя перестают удерживать НДФЛ с заработка. Процесс длится, пока вся сумма вычета не будет выбрана.
Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
Если ранее родители никогда не пользовались своим правом на вычет, они могут вернуть максимум 13% из суммы в 2 млн. руб. При условии, что приобретенная недвижимость стоила не меньше. В ином случае величина вычета будет ограничена стоимостью приобретенной квартиры.
Распределение дохода при продажеквартиры, которая находится в долевойсобственности (письмо ФНС) (#3294)Доход от продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, можетраспределяться между владельцами в любой пропорции о которой они договорятся.Письмо ФНС России от 13 июня 2022 г. N ЕД-4-3/9664@»ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПОНДФЛ»Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажиквартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетомписем Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2022 N 03-04-08/4-72 и от04.06.2022 N 03-04-08/4-132 сообщает следующее.В соответствии со статьей 246 Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжениеимуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ееучастников.Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что гражданесвободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определениилюбых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договораопределяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующегоусловия предписано законом или иными правовыми актами.Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределениямежду ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевойсобственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитыватьсоответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходыфизических лиц.Размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи220 Налогового кодекса Российской Федерации при продаже налогоплательщиками имущества,находящегося в их общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в правесобственности.Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов. Данное письмо согласовано сДепартаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.Советникгосударственной гражданской службыРоссийской Федерации2 классаД.В.ЕГОРОВ
Налог при продаже квартиры с детской доли
В случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Павел Игнахин
Павел, обращаю Ваше внимание на то, что к ответам на вопросы на форуме, к сожалению допущены не только специалисты. Специалисты и то ошибаются часто, а уж про гостей форума и говорить нечего. Указанное выше письмо минфина датировано 2022 годом. В НК РФ в дальнейшем были внесены изменения, которые напрямую касаются Вашей ситуации. Поэтому, сколь малую сумму Вы бы не указали в договоре, как оценку детских долей, но если она будет меньше 70% от кадастровой стоимости доли, то налог придется рассчитывать от суммы составляющей 70% кадастровой стоимости, а не от суммы в договоре. Я хотела посчитать Вам оптимальный вариант, но Вы же так и не указали кадастровую стоимость и цену продажи.Кроме того. по 500тр. вычет на детские доли в вашей ситуации возможен только при условии, что они будут проданы независимым отдельным договором от родительских долей. Продажа всей квартиры одним договором — это 100тр. вычета на детскую долю. Будьте внимательны к информации в интернете! Слепая вера в нее может Вам дорого обойтись! И «советчики» Вам не возместят потери:)
Не получится заявить вычет, если квартира куплена неродным отцом или матерью и оформлена в собственность с ребенком жены (мужа) от первого брака (Определение оренбургского областного суда от 17.12.2022 N 33а-9375/2022).
Получение вычета за ребенка (детей)
Если квартира была куплена в собственность с совершеннолетним ребенком, то получить вычет за долю ребенка будет нельзя, так как нормой п.6 ст. 220 НК РФ предусмотрена возможность заявления данной льготы только за несовершеннолетних детей.
Квартира приобретена одним родителем и ребенком по 50% доли у каждого
Так как возможность получения вычета за ребенка официально было установлена нормами, вступившими в силу с 1 января 2022 года, для получения указанной льготы необходимо, чтобы право на вычет возникло после января 2022 года.
- паспорт налогоплательщика;
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
- договор купли-продажи жилья;
- акт приема-передачи жилого помещения;
- выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2022 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
- расписку продавца о получении оплаты за жилой объект;
- реквизиты банковской карты или счета, куда будет возвращен налог;
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
- заявление о распределении вычета;
- заявление о получении вычета за несовершеннолетнего ребенка (детей).
Приобретение жилого помещения за счет собственных средств или в ипотеку – одно из оснований для возврата налога 13%. При этом может быть несколько вариантов оформления права собственности, включая выделение долей одного или обоих супругов, а также их несовершеннолетних детей.
Лимиты вычета и правила его расчета
В этом случае, если супруги ранее не использовали свое право на вычет по покупке жилья, максимальный общий лимит составляет 2 + 2 = 4 миллиона рублей. Распределить указанные 3 млн. по сделке купли-продажи между ними можно как угодно при соблюдении ограничения: не более 2 миллионов на одного родителя. Доля ребенка идет в счет вычета родителей на основании заявления. Общий размер возврата составит 390 тысяч рублей, и за родителем (родителями) еще останется право на вычет в размере 1 миллион.
Налогоплательщик заполняет поля, связанные с объектом недвижимости: адрес, дату регистрации, доли собственности, помечает с какого года используется вычет. В конце заполняется сумма вычета, остаток вычета с прошлого периода и остаток, переходящий на следующий период. Раздел 2 На этот лист налогоплательщику нужно перенести информацию с листов А и Д1.
Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.
Налоговый вычет при долевой собственности
Независимо от наличия права на льготу, продавец квартиры, владеющей ею менее минимального числа лет, должен декларировать свой доход ФНС и заявить право на имущественную льготу. Для этих целей физическим лицом заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к которой прикладывается пакет документов.
Загрузка...
