Как узнать сколько компания перечислила страховых взносов за работника в 2022 году

Как узнать размер отчислений в Пенсионный фонд работнику

Содержание

1 Как узнать размер отчислений в Пенсионный фонд работнику
2 Калькулятор страховых взносов с зарплаты
3 Страховые взносы за сотрудников в 2022-2022 годах
4 Страховые взносы в; 2022 году
5 Расчет страховых взносов в 2022
6 Отчисления в Пенсионный Фонд; сколько снимают с зарплаты
7 Когда платить страховые взносы в 2022 году
8 Расчет страховых взносов в 2022
9 Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит
10 Как уменьшить страховые взносы ИП

Чтобы узнать, какие отчисления делает ИП в пенсионный фонд или юридическое лицо (далее работодатели), необходимо знать месячный заработок работника. 30% от этой суммы работодатели перечисляют на все виды обязательного страхования: пенсионное, социальное (на случай болезни) и медицинское. Все эти деньги — расходы исключительно работодателей, возлагать их на работников запрещено.

Для наглядности рассмотрим конкретные примеры. У Иванова заработная плата фиксированная. В соответствии с трудовым договором он получает 30 000 рублей (без учета налога, взносы рассчитываются с суммы заработка «грязными»). Ежемесячно работодатель должен перечислять за него для формирования пенсии:

с суммы заработка в 31 000 рублей (остаток до достижения предельной базы, установленной на 2022 г.) рассчитает взнос по ставке тарифа 22%. Он составит: 31 000 х 22% = 6 820 рублей;
с суммы в 59 000 рублей посчитает взносы по ставке 10%. Получится: 59 000 х 10% = 5 900 рублей;
суммирует две цифры, чтобы узнать общую сумму отчислений. Выйдет: 6 820 + 5 900 = 12 720 рублей.

30% — это сумма во все три фонда. Если вам интересно, как рассчитать отчисления в пенсионный фонд, то надо пользоваться другой формулой: свою зарплату умножить на 22%.
Исключение составляют граждане, чья заработная плата превышает 85 100 рублей в месяц. Их годовой доход за 2022 г. будет выше 1 021 000 рублей — суммы, которую чиновники установили как предельную базу для начисления взносов на будущую пенсию. Когда общегодовая зарплата в 2022 г. превысит этот максимум, работодатель начнет отчислять от суммы только 10%.

Сделать это можно несколькими способами. Для пользователей интернета самым удобным станет получение информации через личный кабинет. Это бесплатный сервис ПФР, доступ к которому открыт только лицам, зарегистрированном на сайте госуслуг. Сведения формируются и передаются очень быстро — иногда за 10–15 минут.

Калькулятор страховых взносов с зарплаты

Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.

работодатель – организация или ИП, отчисляют страховые взносы из заработной платы работникам или из вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, оценщики и иные физические лица, перечисляют страховые взносы за себя.

22% в пределах установленной величины базы;
10% – если сумма вознаграждений превышает предельную величину;
2,9% в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если совокупное вознаграждение менее или равно предельной величине базы;
5,1% на ОМС.

пособий по листкам нетрудоспособности;
пособий по беременности и родам;
пособий, назначаемых по уходу за ребенком до полутора лет;
оказанной материальной помощи в сумме до 4 тыс. рублей;
выплат при увольнении, за исключением суммы компенсации за неиспользованный отпуск.

для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
благотворительные организации на УСНО;
иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.

Страховые взносы за сотрудников в 2022-2022 годах

В ведении ПФР и ФСС также останется ряд иных значимых компетенций. Например, в части принятия некоторых разновидностей отчетности, осуществления выплат по страховым программам гражданам и организациям. ФСС продолжает администрировать взносы на травматизм.

Налогоплательщик может иметь установленные ст. 427 НК РФ льготы по страховым платежам, а также обязанности по перечислению государству дополнительных взносов. Перечень оснований для появления соответствующих прав и обязанностей достаточно масштабен — изучим их подробнее.

22% — при уплате взносов на ОПС (в пределах максимальной базы);
10% — при уплате взносов на ОПС (по зарплате, превышающей максимальную базу);
2,9% — при уплате взносов на ОСС (в пределах базы), 1,8% — за иностранных сотрудников;
5,1% — при уплате взносов на ОМС.

С 2022 года администратором страховых платежей в государственные фонды (ПФР, ФСС и ФФОМС) становится ФНС РФ. Именно на счета налоговой службы необходимо переводить взносы по программам пенсионного, социального (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству — ВНиМ) и медицинского страхования. Впоследствии ФНС передает сведения в указанные фонды о платежах граждан и организаций, то есть функция персонального учета страховых сумм на счетах застрахованных лиц сохраняется за фондами.

Что касается пеней — в общем случае при их перечислении в платежках следует фиксировать КБК, в котором в 14–17-м разрядах присутствует значение 2100 — вместо того, что соответствует основной сумме взноса. При штрафе, в свою очередь, проставляется показатель 3000.

База по страхвзносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством имеет установленный предел, величину которого нельзя превышать. Правительство РФ ежегодно проводит ее индексацию, и в 2022 г. лимит составляет 966 000 рублей (ПП РФ № 1935 от 26.11.2022). Соответственно, начисление СВ производится до тех пор, пока база сотрудника не достигнет вышеуказанного значения. По достижении 966 000 рублей отчисления прекращаются (п. 3 ст. 421 НК РФ). Предельный показатель на 2022 г. пока не закреплен, но в проекте постановления правительства прописано значение 1 032 000 рублей.

В случае с пенсионными отчислениями на 2022 год установлена предельная сумма в 1 465 000 рублей (ПП РФ № 1935). По достижении работником этой величины применяется пониженный тариф: вместо 22 % действует 10 % (п. 1 ст. 426 НК РФ). На 2022 год лимит составляет 1 565 000 рублей. Лимит на отчисления по ОМС не предусмотрен.

Последняя дата перечисления взносов от НС и ПЗ — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (ч. 4 ст. 22 125-ФЗ от 24.07.1998). Если последний день оплаты выпадает на выходной, то предельная дата расчетов переносится на первый рабочий день. Приведем сроки уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды на 2022 год в таблице.

Облагаемая база для каждого штатного и привлеченного сотрудника рассчитывается отдельно, но сроки перечисления для всех категорий работников одни и те же. База обложения формируется в период с 1 января по 31 декабря расчетного года нарастающим итогом. Определяется она по истечении каждого месяца после закрытия бухгалтерией учреждения заработной платы.

Работодатель ежемесячно отчисляет страховые взносы с зарплаты штатных и внештатных сотрудников, работающих по трудовым договорам или договорам гражданско-правового характера. Если он оформлен в бюджетной организации, то начисление производит не сам работник, а бухгалтерия. В РФ страховая система действует так: страховые взносы перечисляются до 15 числа — с зарплаты и иного вознаграждения. Затем фонды перечисляют денежные средства в установленном законом размере, когда у плательщика происходит страховой случай:

Страховые взносы в; 2022 году

Государственные и социальные пособия;
Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
Призы, доплаты к пенсии бывших сотрудников и стипендии по ученическим договорам;
Полевое довольствие;
Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
Страховые платежи по добровольному личному страхованию;
Оплата обучения сотрудников, связанная с профессиональной необходимостью;
Другие компенсации и выплаты.

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

На обязательное пенсионное страхование — 22 %.
На обязательное медицинское страхование — 5,1 %.
На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9 %;
На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

на обязательное пенсионное страхование (в ПФР);
на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС);
на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе (кроме тарифа для МСП и общепита), то при превышении взносы не платятся.

Расчет страховых взносов в 2022

Зарплата директора компании — 130 000 руб. в месяц. Для упрощения расчета допустим, что все месяцы в 2022 году отработаны руководителем полностью. По взносам на «травматизм» ставка для компании равна 1,2 %, по остальным страхвзносам используется основной тариф.В январе-июле 2022 г. для начисления страхвзносов применялись обычные ставки, т.к. облагаемая база не достигла предельного уровня (130 000 х 7 мес. = 910 000 руб.). Каждый месяц с января по июль включительно величина взносов составляла:

на ОПС — 28 600 руб. (130 000 х 22%);

на ОМС — 6 630 руб. (130 000 х 5,1%);

на ВНиМ — 3 770 руб. (130 000 х 2,9%);

на «травматизм» — 1 560 руб. (130 000 х 1,2%).

В августе облагаемая база по взносам ВНиМ превысила лимит в 966 000 руб. (130 000 х 8 мес. = 1 040 000 руб.), поэтому взносы ВНиМ за август были начислены только с 56 000 руб., т.е. с разницы между суммой лимита и базой за январь-июль:966 000 – 130 000 х 7 месяцев = 56 000 руб.Взносы ВНиМ за август составили:56 000 х 2,9% = 1 624 руб.

субъектов МСП — сниженные тарифы применяются со 2 квартала 2022 г. (закон от 01.04.2022 № 102-ФЗ, пп. 17 п.1 п. 2.1 ст. 427 НК РФ);
разработчиков и проектировщиков электронной продукции и компонентной базы – тарифы понижены с начала 2022 года, ранее льготы им не предоставлялись (пп. 18 п. 1, пп. 8 п. 2 ст. 427 НК РФ).

В компании трудоустроен 1 человек – директор, ежемесячный оклад которого — 53 411,30 руб. Льгот у фирмы нет, в реестр МСП она не включена, поэтому взносы начисляются по основному тарифу. Для платежей на «травматизм» ФСС утвердил ставку 0,9%. Для наглядности приведем расчет страхвзносов в компании за январь и февраль 2022 г.:За январь зарплата составила 53411,30 руб., на нее начислено взносов:

на ОПС:

53 411,30 х 22% = 11 750,49;

на ВНиМ:

53 411,30 х 2,9% = 1 548,93 руб.,

на ОМС:

53 411,30 х 5,1% = 2 723,98 руб.,

в ФСС на «травматизм»:

53 411,30 х 0,9% = 480,70 руб.Чтобы рассчитать платежи февраля взносы начисляют исходя из зарплаты за январь-февраль нарастающим итогом:(53 411,30 + 53 411,30) = 106 822,60 руб.,затем из облагаемой базы вычитаются суммы взносов, начисленных в предыдущих месяцах (в данном случае – за январь):

ОПС за февраль:

106 822,60 х 22% — 11 750,49 = 11 750,48 руб.;

ВНиМ за февраль:

106 822,60 х 2,9% — 1 548,93 = 1 548,93 руб.,

ОМС за февраль:

106 822,60 х 5,1% — 2 723,98 = 2 723,97 руб.;

ФСС на «травматизм» за февраль:

106 822,60 х 0,9% – 480,70 = 480,70 руб.

на пенсионное страхование с установленной предельной облагаемой базы (ОПС) — 22%;
на социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства (ВНиМ) с предельной базы — 2,9%, с доходов иностранцев и лиц без гражданства в пределах базы (за искл. высококвалифицированных специалистов) — 1,8%;
на медстрахование (ОМС) — 5,1%, при этом лимит базы не установлен.

Когда облагаемые доходы, рассчитанные с начала года, становятся выше предельного значения, по взносам на ОПС применяется пониженная ставка 10%, а взносы на ВНиМ больше не начисляются. На тарифы для расчета страховых взносов в ФФОМС, а также в ФСС на «травматизм» размер дохода застрахованного лица не влияет.

Отчисления в Пенсионный Фонд; сколько снимают с зарплаты

В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк.ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.

Как я понимаю, налоги во все три фонда делаются из статьи Фонд оплаты труда, а это примерно 30% от зарплаты ? Т.е. работники не получают примерно треть зарплаты.
Во многих странах налоги берутся с прибыли фирм и предприятий, а в некоторых странах с основных фондов.

16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.

Здравствуйте! Мне 69 лет, работающий пенсионер. Заработная плата в течение последних 6 лет у меня была одна и та же: 16 100 руб. В этом году с 1 августа размер моей пенсии увеличился всего лишь на 79 руб. В предыдущие годы увеличение пенсии было более, чем на 100 руб. Работодатель утверждает, что отчисления в ПФ производит полностью. В ПФ говорят, что у меня пенсионный балл в этом году всего 1,068, потому и размер индексации невелик. ПФ отказывает мне предоставить данные по перечисленным работодателем суммам в ПФ. Правильно-ли мне проиндексировали пенсию?

Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.

Когда платить страховые взносы в 2022 году

Отдельный вопрос — страховые сборы на травматизм. Их администрирует ФСС. Взносами на травматизм облагается заработная плата, премии, доплаты и надбавки, компенсационные и стимулирующие выплаты. Не рассчитываются страховые взносы от несчастных случаев с сумм дивидендов, материальной помощи сотрудникам в размере до 4000 рублей, единовременной выплаты при рождении ребенка и пр. Полный перечень выплат, на которые не начисляются взносы от НС и ПЗ, приведен в ст. 20.2 125-ФЗ.

Срок оплаты страховых взносов с заработной платы — это 15-е число каждого месяца, если день выплаты не выпадает на выходной. В этот период юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны отправить платежные поручения на ОПС и ОМС. Если этого не сделать, то последует крупный штраф.

Расчет страховых взносов в 2022

В компании трудоустроен 1 человек – директор, ежемесячный оклад которого — 53 411,30 руб. Льгот у фирмы нет, в реестр МСП она не включена, поэтому взносы начисляются по основному тарифу. Для платежей на «травматизм» ФСС утвердил ставку 0,9%. Для наглядности приведем расчет страхвзносов в компании за январь и февраль 2022 г.:За январь зарплата составила 53411,30 руб., на нее начислено взносов:

на ОПС:

53 411,30 х 22% = 11 750,49;

на ВНиМ:

53 411,30 х 2,9% = 1 548,93 руб.,

на ОМС:

53 411,30 х 5,1% = 2 723,98 руб.,

в ФСС на «травматизм»:

53 411,30 х 0,9% = 480,70 руб.Чтобы рассчитать платежи февраля взносы начисляют исходя из зарплаты за январь-февраль нарастающим итогом:(53 411,30 + 53 411,30) = 106 822,60 руб.,затем из облагаемой базы вычитаются суммы взносов, начисленных в предыдущих месяцах (в данном случае – за январь):

ОПС за февраль:

106 822,60 х 22% — 11 750,49 = 11 750,48 руб.;

ВНиМ за февраль:

106 822,60 х 2,9% — 1 548,93 = 1 548,93 руб.,

ОМС за февраль:

106 822,60 х 5,1% — 2 723,98 = 2 723,97 руб.;

ФСС на «травматизм» за февраль:

106 822,60 х 0,9% – 480,70 = 480,70 руб.

В декабре 2022 г. доходы директора превысили предельную базу по взносам ОПС в 1 465 000 руб. (130 000 х 12 мес. = 1 560 000 руб.), поэтому расчет страховых взносов в ПФР за декабрь был произведен следующим образом:

с сумм в пределах лимита базы:

1 465 000 – 130 000 х 11 мес. = 35 000 руб. – база облагаемая по ставке 22%;35 000 х 22% = 7 700 руб.;

по сумме свыше установленного лимита взносы декабря начислены по пониженной ставке 10%:

(130 000 – 35 000) х 10% = 9 500 руб.;

всего страхвзносы в ПФР за декабрь составили:

7 700 + 9 500 = 17 200 руб.Всего за 2022 год с доходов директора компанией начислено вносов:

28 600 х 11 мес. + 17 200 (декабрь) = 331 800 руб. – на ОПС;

6 630 х 12 мес. = 79 560 руб. – на ОМС;

3 770 х 7 мес. + 1 624 (август) = 28 014 руб. – на ВНиМ;

1 560 х 12 мес. = 18 720 руб. – на «травматизм».

Взносы по дополнительным тарифам исчисляются наряду с основными или пониженными ставками. Фактически это средства, дополнительно взимаемые с работодателей, чьи условия труда вредны или опасны для работников или отличаются от нормальных, в связи с чем работник приобретает право на досрочную пенсию.

Пониженные тарифы для МСП действуют только в периоде признания страхователя субъектом малого или среднего бизнеса. По другим льготным тарифам страхователи также должны соответствовать установленным в ст. 427 НК РФ критериям (например, по виду деятельности, объему выручки и т.п.).

С зарплат и большинства иных выплат работникам (в т.ч. по договорам ГПХ) компании и ИП уплачивают страховые взносы. Правила начисления платежей регулируются гл. 34 НК РФ, а в части взносов на «травматизм» — Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Расчет страховых взносов в 2022 году производится с учетом новых положений, вступивших в силу с 1 января текущего года.

Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит

Страховые взносы — это обязательные платежи, которые уплачивает любая организация или ИП, если она привлекла хотя бы одного сотрудника по трудовому или гражданско-правовому договору. Помимо этого ИП платят фиксированные пенсионные взносы «за себя». Перед вами — статья-шпаргалка, которая позволяет быстро освежить в памяти основные вопросы, связанные с начислением и уплатой страховых взносов.

С апреля 2022 года введены льготы для субъектов малого и среднего предпринимательства (подробнее о субъектах МСП см.: «Малое предприятие: какие критерии для его определения действуют в 2022 году»). К части выплат по итогам каждого (отдельно взятого) месяца, которая превышает МРОТ, субъекты малого и среднего бизнеса смогут применять пониженные тарифы взносов. А именно:

Облагаемая база по взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не должна превышать предельную величину. Ее значение утверждено законом и ежегодно индексируется постановлением Правительства РФ. В 2022 году размер предельной базы составляет 1 032 000 руб. Это значит, что взносы начисляются до тех пор, пока облагаемая база работника не достигнет 1 032 000 руб. Выплаты сверх данной суммы от взносов освобождаются. Начиная с 2023 года, отсчет пойдет заново.

Для отдельных категорий работников введены повышенные тарифы по пенсионным взносам. Например, в отношении доходов сотрудников, занятых на подземных работах, в горячих цехах и на работах с вредными условиями труда применяется тариф, увеличенный на 9%. Причем повышенная ставка применяется даже к доходам, превышающим предельную величину. Основанием, освобождающим страхователя от дополнительных тарифов, являются результаты специальной оценки условий труда.

Первый вид — пенсионные взносы. Они делятся на взносы на страховую пенсию и взносы на накопительную пенсию.
Второй вид — медицинские взносы.
Третий вид — взносы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. За счет этих взносов Фонд социального страхования (ФСС) выплачивает пособия по больничным листам и декретные пособия. Неофициальное название — взносы «на больничные».
Четвертый вид — взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Неофициальное их название — взносы «на травматизм».

Компании и ИП, входящие в официальный реестр МСП, могут начислить страховые взносы по льготной ставке 15% вместо привычных 30%. 10% от суммы зарплаты уйдут на обязательное пенсионное страхование, а оставшиеся 5% – на обязательное медицинское страхование. При этом делать так называемые социальные взносы не потребуется. Рассмотрим на примерах, как это работает.

С началом пандемии бизнес, в частности малое и среднее предпринимательство, понесли большие убытки. Для помощи им в качестве антикризисных мер еще в 2022 правительство России приняло решение снизить тариф страховых взносов для МСП, которые они платят части зарплат, превышающих МРОТ: раньше было 30%, теперь 15%.

В новом 2022 году представители малого и среднего бизнеса продолжают платить страховые взносы по введенным в 2022 году тарифам. Более того, для предпринимателей, основной род деятельности которых — общепит, они также смогут воспользоваться мерой поддержки. Рассказываем, кто может сэкономить на страховке и объясняем, как рассчитать размер взносов и не ошибиться.

Зарплата сотрудников организации — не ниже планки МРОТ. В 2022 году его установили на уровне 13 890 рублей.
Микропредприятия должны содержать в штате 15 человек, малые предприятия — 16-100 человек, а средние предприятия — 101-250 человек.
Доходы микропредприятий не могут превышать 120 млн рублей, субъектов малых предприятий — 800 млн рублей, субъектов среднего предпринимательства — 2 млрд рублей.

В качестве основного вида деятельности в реестре юридических лиц должен быть указан 56 класс «Деятельность предприятий общественного питания»;
Если сложить все доходы предприятия за предыдущий календарный год, то они не должны превысить сумму в 2 млрд рублей;
Удельный вес доходов от оказания услуг общепита в общей сумме доходов не составляет меньше 70%;
Среднемесячный размер зарплат и любых других выплат сотрудникам за прошлый год не ниже размера среднемесячной зарплаты в регионе по смежному виду деятельности.

для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
благотворительные организации на УСНО;
иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.

работодатель – организация или ИП, отчисляют страховые взносы из заработной платы работникам или из вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, оценщики и иные физические лица, перечисляют страховые взносы за себя.

пособий по листкам нетрудоспособности;
пособий по беременности и родам;
пособий, назначаемых по уходу за ребенком до полутора лет;
оказанной материальной помощи в сумме до 4 тыс. рублей;
выплат при увольнении, за исключением суммы компенсации за неиспользованный отпуск.

22% в пределах установленной величины базы;
10% – если сумма вознаграждений превышает предельную величину;
2,9% в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если совокупное вознаграждение менее или равно предельной величине базы;
5,1% на ОМС.

Как уменьшить страховые взносы ИП

Взносы — это обязательные платежи во внебюджетные фонды: Пенсионный, медицинский, соцзащиты. Предприниматель обязан платить их за себя, а также и за каждого штатного работника. Взносы могут оплачиваться в фиксированной сумме и как дополнительный платеж при превышении определенного дохода, либо в процентах от начисленной зарплаты персоналу.

Таким образом, уменьшить страховые взносы ИП без работников напрямую нельзя. Но на суммы фиксированного платежа во внебюджетные фонды можно снижать авансовые выплаты по налогу. Указанные правила распространяются на предпринимателей всех сфер деятельности.

С 2022 года ИП, отнесенные к малому и среднему бизнесу, могут воспользоваться сниженной ставкой по взносам. Она распространяется на выплаты доходов персоналу, превышающие 1 МРОТ. В 2022 году показатель МРОТ составляет в среднем по РФ 13 890 рублей. Если зарплаты и другие выплаты составляют менее 1 МРОТ, то вносы во внебюджетные фонды рассчитываются по сниженным ставкам:

Напрямую снижение размера взносов или освобождения от их уплаты будет предусмотрено новым налоговым режимом, который будет действовать с июля 2022 года. О том, как уменьшить страховые взносы ИП или налог по текущей деятельности, читайте в нашем материале.

Также порядок расчета взносов зависит от суммы доходов работника. Например, взносы на соцстрах (ФСС) нужно рассчитывать, пока сумма дохода не достигнет предела 1 млн 032 тыс. руб. (в годовом исчислении). С превышения этой суммы взносы в ФСС платить не нужно. Для пенсионных взносов применяется специальная сниженная ставка 10% с суммы дохода, превышающей 1 млн 565 тыс. руб. (в годовом исчислении).

Форму и формат уведомления утверждает ФНС России. До появления утвержденных формы и формата используется форма уведомления, рекомендованная ФНС России (Проект Приказа ФНС России» Об утверждении формы (формата) уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов»).

Уплаченную сумму по единому налоговому платежу в 2022 году можно вернуть, если она или ее часть еще не была засчитана в счет уплаты. ФНС принимает решение о возврате в течение 10 рабочих дней. Копия решения о возврате отправляется в казначейство. Возврат средств будет произведен в течение месяца. При наличии задержки по оплате, просрочку оплатят по ставке рефинансирования. Чтобы получить возврат единого налогового платежа необходимо подать соответствующее заявление в Налоговую службу.

1. Недоимки и долги (зачет производится сначала в счет недоимки с более ранней датой возникновения, потом — с более поздней)
2. Предстоящие платежи по налогам, взносам и сборам
3. Будут уплачены пени
4. Оплачены проценты
5. Задолженности по штрафам

переплата

излишне взысканные

суммы, перечисленные как обычный платеж,

С 1 июля по 31 декабря 2022 года для организаций и индивидуальных предпринимателей будет существовать возможность не оформлять бесконечное количество платежей по налогам, сборам, взносам, штрафам и пенни. В 2022 году вводится единый налоговый платеж, который позволяет закрыть все платежи одним платежным поручением. Налоговая служба сама зачтет и распределит поступившую сумму в счет необходимых платежей в бюджет. Переход на ЕНП осуществляется по заявлению налогоплательщика после прохождения совместной сверки расчетов с налоговыми органами. Единый налоговый платеж заменит оплату различных налогов и взносов разными платежными поручениями на один единый платеж, а далее уже сама налоговая инспекция.

С учетом того, что работодатель передает сведения о доходах работников только 1 раз в год, то скачать в личном кабинете справку за текущий год не получится. Сведения о доходах и удержанных налогах за 2022 год будут доступны только с 2022 года.

К примеру, работник получает зарплату в 30000 рублей. Около 9000 р. работодатель ежемесячно переводит во внебюджетные фонды на будущую пенсию и получение работниками медицинских услуг. А сам работник получает на руки не 30000 р., а только 26 100 р. (за вычетом НДФЛ 3900 р.).

Рассмотрим на примере. Работник получает фиксированную зарплату в 35000 рублей. Работодатель обязан перечислить НДФЛ 13% 4550 р. На руки работник получит 30450 р. Сумма ежемесячных взносов составит: В ПФР – 7700 р. (35000*22%). В ФСС на случай болезни – 1015 р. (35000*2,9%). В ФСС на травматизм – 70 р. (35000*0,2%). В ФОМС – 1785 р. Итого, общий объем взносов во внебюджетные фонды – 10570 р. За год сумма взносов работодателя за работника достигнет 126840 р.

Чтобы удостовериться, что удерживаемый работодателем налог поступает в бюджет, необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика. Здесь можно ознакомиться со сведениями о доходах и НДФЛ, которые работодатель передал за последние три года. Для проверки информации необходимо:

Если работник выяснил, что работодатель не платит за него налоги и взносы, то первоначально стоит обратиться к нему за разъяснениями. Возможно, у компании есть льготы по уплате страховых взносов, поэтому она перечисляет их по сниженной ставке, либо бухгалтер допустил ошибку. Но есть вероятность, что работник просто работает неофициально и тогда это повод пожаловаться на работодателя.