Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год в программе “Декларация”
Содержание
- 1 Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год в программе “Декларация”
- 2 Образец заполнения 3-НДФЛ 2022
- 3 Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- 4 Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- 5 Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ; 4-НДФЛ
- 6 Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года
- 7 Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2022: образец, бланк
- 8 Платежное поручение по НДФЛ в 2022 году: образец
- 9 Образцы справки 2-НДФЛ за 2022 год в 2022 по новым формам
- 10 Порядок заполнения формы 3-НДФЛ в 2022 году
Подходит крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2022 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2022 года можно по кнопке в нижней части этой страницы. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2022 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2022 год, и аналогично за другие годы. Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.
Переходим к заполнению следующего раздела декларации 3 НДФЛ «Сведения о декларанте». Раздел состоит из двух вкладок: персональные данные и адрес. Нажимаете на вкладку персональные данные. В этом разделе записываются ваши данные в точности с вашими документами. Заполняете все данные указанных пунктов, сложностей с заполнением этого раздела нет. В пункте «данные о гражданстве» вписываете код страны 643. Это код России.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2022
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.
- индивидуальные предприниматели;
- лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
- получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
- получившие доходы от источников за рубежом;
- получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
- выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
- иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ; 4-НДФЛ
— профессиональных налоговых вычетов по доходам, полученным за выполнение работ (оказание услуг) по договорам гражданско-правового характера, а также авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (если такие вычеты не были предоставлены налоговыми агентами) (ст. 221 НК РФ).
— физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года
- обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
- изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
- буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
- расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
- профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
- сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
- учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2022 № 34-ФЗ).
- исключен Справочник «Коды регионов»;
- коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
- расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
- список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
- ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.
Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2022: образец, бланк
Все реквизиты проставляются в соответствующих графах. Информацию нужно внимательно перенести из регистрационных свидетельств учреждения. Если отчет оформляется подразделением организации, то ИНН проставляется головного офиса, а КПП – самого дочернего предприятия. В том случае, если заполнением 6-НДФЛ за 1 квартал занимается правопреемник, то информацию следует проставлять исходя их обновленных кодов, созданных непосредственно для данной компании.
С какими изменениями предстоит столкнуться гражданам при заполнении формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года? Не стоит пугаться и предполагать, что форма 6-НДФЛ с 1 января 2022 была изменена кардинальным образом. Прежний бланк утратил свою законную силу, и теперь не будет приниматься фискальным отделом. Уже за 2022 год придется отчитаться путем заполнения нового документа. Чтобы не допустить ошибок, ниже рассмотрим образец правильного заполнения в соответствии с внесенными поправками.
Платежное поручение по НДФЛ в 2022 году: образец
Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02». ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код «09» (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н).
В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в 2022 году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц.
Образцы справки 2-НДФЛ за 2022 год в 2022 по новым формам
- ИНН.
- КПП.
- Номер справки, присвоенный агентом, должен быть уникальным в организации за отчетный период.
- Отчетный год.
- Признак: 1 – для агента, удержавшего налог; 2 – для агента, сообщающего о невозможности удержания налога; 3 – для правопреемника, удержавшего налог; 4 – для правопреемника, сообщающего о невозможности удержать налог.
- Номер корректировки, для первичных справок проставляется 00.
- Код налогового органа: первые две цифры – код региона РФ, последние – номер инспекции.
- Наименование организации в соответствии с Уставом, допускается сокращенное. ФИО физлица полностью.
- Правопреемники выбирают из справочника код вида реорганизации, а также заполняют ИНН и КПП реорганизованной структуры. Строки обязательны к заполнению для справок с признаком 3 и 4.
- Код ОКТМО по месту расположения организации, филиала, проживания ИП, адвоката, нотариуса. Для ИП на ЕНВД код берется по месту осуществления деятельности. Правопреемники проставляют ОКТМО реорганизованной организации.
- Телефон ответственного лица.
- 1 – налоговый резидент РФ, кроме работающих по патенту;
- 2 – лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ;
- 3 – высококвалифицированный специалист, не являющийся резидентом;
- 4 – участник госпрограммы по переселению;
- 5 – иностранец, получивший статус беженца;
- 6 – иностранец, работающий по патенту.
Порядок заполнения формы 3-НДФЛ в 2022 году
- Указывается номер корректировки. Если происходит заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, то в дальнейшем могут потребоваться уточнения. При первой сдаче ставится «0». Затем можно подавать дополненную информацию, указав «1», «2» или другой код, соответствующий номеру исправления.
- При фиксации налогового периода обязательно ставится код «34». Он указывает на то, что для подоходного налога отчетным является годовой период. В 2022 году – промежуток с первого января по конец декабря 2022 года. Отрезок времени необходимо указать в соответствующей графе.
- Данные подаются в определенное подразделение налоговой инспекции. Код можно узнать на месте. Он состоит из четырех цифр. Первые две говорят о регионе, остальные указывают на конкретную инспекцию.
- Важно правильно указать категорию лица, которое проводит заполнение 3-НДФЛ. Сегодня существует шесть основных категорий налогоплательщиков.
- Ниже указываются подробные данные о налогоплательщике – ФИО, дата и место рождения.
- Выполняя заполнение 3-НДФЛ декларации в 2022 году, необходимо удостоверить личность декларанта. Обычно используется паспорт гражданина РФ. Здесь указывается код и основные данные документа.
- При уплате НДФЛ статус нерезидента влияет на правила налогообложения. Данные должны быть указаны в соответствующей графе.
- указана сумма, которую налогоплательщик должен уплатить государству;
- рассчитана сумма возмещения из бюджета, на которую лицо имеет право. Например, в случае с вычетами на детей.
- возможно заполнение нулевой 3-НДФЛ для ИП. Отчетность сдается в любом случае. Даже если предприниматель работал без дохода. Нулевая декларация не предусматривает уплаты или возмещения налоговых сборов.