За что получают налоговый вычет за обучение
Содержание
- 1 За что получают налоговый вычет за обучение
- 2 Социальный налоговый вычет за обучение
- 3 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка
- 4 Как подать 3-НДФЛ за обучение
- 5 Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
- 6 Налоговый вычет за обучение ребенка: как заполнить 3-НДФЛ
- 7 Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
- 8 Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно
- 9 Возврат подоходного налога за обучение в 2022 году
- 10 Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа
Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год. Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе. Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.
- Плата услуг в детском садике.
- Уплата за обучение в школе.
- Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
- Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
- Уплата за обучение в ВУЗе.
- Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
- Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.
Социальный налоговый вычет за обучение
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
- Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
- Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
- Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
- Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
- Оплаченные квитанции.
- Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
- Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
- Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка
Так, раньше в декларации 3-НДФЛ за обучение детей заполнялся Лист Е1, а теперь — Приложение 5. Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета.
- Начинать удобно с конца, т. к. первые листы являются итогами последних. Возьмите Приложение 5.
- Сначала укажите вашу фамилию — это единственная строка, которую можно заполнить прописными буквами.
- Ваш ИНН — вы можете не вписывать его, это на ваше усмотрение, т. к. по ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН при подаче отчета в налоговую.
- В строке 100 запишите траты за учебу — но не больше 50 000.
- Эту же сумму пишите в строках 120, 190 и 200.
- Далее переходим к Приложению 1 — аналог Листа А.
- Возьмите справку 2-НДФЛ за прошлый год. В ней есть все сведения, которые нужно записать в Приложение 1. Справка выглядит так:
- Ваша ставка — 13%.
- Код дохода. В 2022 году действуют новые коды. Так, за зарплату нужно брать код «07».
- Реквизиты источника — перепишите из справки.
- Название — пишите сокращенное, не нужно писать полностью — общество с ограниченной ответственностью… и т. д.
- Если у вас были и иные источники дохода — работа по совместительству, гонорары, продажа имущества, по которым вы платили НДФЛ, их тоже нужно записать.
- Сумма дохода — из справки.
- Сумма удержанного налога — тоже из справки. Этот налог удержал у вас работодатель, вы получали зарплату уже без этих 13%. Теперь же, после использования вычета, часть удержанного налога вы можете вернуть.
- Переходите к Разделу 2.
- Здесь ставка — 13.
- В графе 002 — выберите «иное».
- Запишите общую сумму доходов — из предыдущего листа.
- Продублируйте ее в графу 030.
- В графе 040 укажите сумму вычета.
- В строке 060 записывается новая база — с учетом вычета, т. е. из старой базы вычитается сумма расходов.
- В графе 070 записывается новый налог — после применения вычета. Для этого база умножается на ставку.
- В графе 080 записывается старый налог — который был удержан.
- Разница — образовавшийся излишек, указывается в строке 160. Это и есть ваш возврат, вам возвращается излишне уплаченная сумма, которая появилась после перерасчета по новой базе.
- Переходите к Разделу 1.
- Укажите платежные реквизиты — ОКТМО, КБК. КБК один во всей стране, а ОКТМО — посмотрите на сайте ФНС.
- Сумма возврата записывается в графу 050.
- Заполнение титульной страницы происходит по паспорту.
- Код инспекции вы также можете посмотреть на сайте ФНС. Остальные коды — единые по России, можно переписать их из нашего образца.
Как подать 3-НДФЛ за обучение
- Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
- Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
- Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
- Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
- Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
- В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».
При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.
Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
- строго печатные заглавные буквы;
- синяя или черная паста;
- копейки отбрасываются и округляются до полных рублей;
- запись слева направо, в пустой строке после последнего символа ставится прочерк;
- в пустых графах ставятся прочерки;
- не приемлемы какие-либо исправления в документе;
- листы нумеруются, но не сшиваются;
- на каждом листе обязательно указывается дата и ставится подпись.
- Войдите в «кабинет» через сайт Налоговой службы.
- На главной странице выберите вкладку «Жизненные ситуации».
- Здесь среди вариантов переходите к подаче декларации необходимой формы.
- На странице услуги есть 3 разновидности — перейдите к заполнению нового отчета.
- Процесс состоит из 7 шагов.
- Шаг первый. Данные титульной страницы. Просмотрите перенесенные из вашего аккаунта сведения и идите дальше.
- Шаг второй. Доходы — выберите либо российские, либо иностранные.
- Шаг третий. Установите флажок напротив социальных вычетов — ведь за расходы за обучение относятся к этому виду.
- Обратите внимание — сразу открывается лист Приложение 5.
- Шаг четвертый. Теперь необходимо добавлять доходы.
- Добавьте источник.
- Как и в случае с программой, перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя. Ставка остается установленной по умолчанию.
- Добавьте сами доходы.
- Нужно выбрать код. Как правило — 2022 — заработная плата.
- Укажите сумму зарплаты за год — по справке.
- В нижних строках автоматически заполнятся графы базы и начисленного налога.
- Вам нужно указать налог удержанный. Перепишите его из справки.
- Переходите к следующему этапу.
- Шаг пятый. Выберите вид социального вычета.
- Откроются новые графы. Здесь укажите размер ваших расходов — не более 120 000 рублей.
- Обратите внимание — на этом шаге прикрепляются документы. Внизу страницы есть кнопка для загрузки файлов.
- Шаг шестой. Проверка итогов. Вы видите сумму к возврату. По желанию можно развернуть расчет, по которому она получилась.
- Здесь же можно скачать PDF-файл вашей декларации.
- На этом же этапе вводится электронная подпись для передачи файла по ТКС.
- Шаг седьмой — непосредственная отправка.
Налоговый вычет за обучение ребенка: как заполнить 3-НДФЛ
- свидетельство о рождении ребенка (для родителей);
- распоряжение о назначении опеки или попечительства (для опекунов или попечителей);
- справка, подтверждающая дневное обучение ребенка (получение образование по дневной форме обучения – обязательное условие для оформления вычета)
В большинстве случаев подать декларацию человек должен в свою территориальную налоговую инспекцию по адресу прописки (письмо ФНС России от 02.06.2022 № ГИ-6-04/566). Если же регистрации по местожительству нет, то нужно встать на учет в ИФНС по месту пребывания. В эту инспекцию и нужно сдать 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка. Как заполнить документ расскажем в статье.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно
Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.
- налоговая декларация;
- справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме 2-НДФЛ с места работы;
- заверенная копия договора с учебным заведением;
- заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
- заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.
Возврат подоходного налога за обучение в 2022 году
- при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
- при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.
Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа
Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.
- Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
- При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится . Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
- В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2022 год.
- Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
- В поле код страны указывается 643.
- В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо).
- Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
- Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
- При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
- Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.