Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Налог С Продажи Квартиры В Долевой Собственности В 2022 Году Новый Закон. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Это выглядит так: например, если вы купили первую квартиру в июле 2022 года, в апреле 2022-го ее продали, но в феврале (т.е. до продажи первой квартиры) купили вторую квартиру. В этом случае налог на доход от продажи первой квартиры платить не придется, поскольку в собственности у вас остается вторая купленная квартира. Она-то и приобретает статус единственного жилья.
Но если вторая квартира была куплена супругами за 3 месяца (90 дней) до продажи имеющейся квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 217.3 НК РФ) – налог с дохода от продажи не уплачивается. В этом случае купленная в период льготного срока квартира получает статус единственного жилья.
Как будем платить?
Содержание
Если 3-месячный срок оформить сделки не успели, придется платить 13% НДФЛ с суммы дохода. Важно отметить, что налог исчисляется не со всей суммы от продажи, а только с дохода, то есть с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры. Например, вы продали квартиру за 12 млн руб., а купили за 10 млн. Платить 13% НДФЛ нужно будет только с суммы 2 млн руб., то есть с суммы дохода. В этом случае налог составит 260 000 руб. Если же вы продали квартиру за 10 млн, а купили за столько же или меньше – налог платить не нужно.
Обратите внимание! После применения имущественного вычета или фактических расходов может сложиться ситуация, когда результат станет отрицательным или равен нулю. В этом случае налог не исчисляется.
Например. Гражданин унаследовал жилое помещение в 2022 году. Стоимость его по кадастровой оценке — 5,8 млн. руб. В этом же году он продал имущество по цене 3,4 млн. руб. Для расчета облагаемой базы применим имущественный вычет:
Кто освобождается от уплаты налога при продажи квартиры в 2022 году?
- если дата покупки до 2022 года и гражданин владел квартирой более трех лет;
- если купили после 2022 года и имущество находилось в собственности не менее установленного налоговым законодательством срока.
Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).
Нужно ли платить налоги?
Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2022 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2022 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2022 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2022 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!
Срок владения
Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Кого это касается?
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
В марте 2022 года вы купили первую квартиру. В мае 2022 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2022 года
В 2022 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2022 продали за 5 млн. В 2022 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.
Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья
В марте 2022 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2022 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.
Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации. Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена. Отчитаться по доходам от сделок за 2022 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).
Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.
В каких случаях НДФЛ платить нужно
- При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
- При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.
Если вы хотите уйти от уплаты НДФЛ, то нужно подарить эту недвижимость резиденту Российской Федерации. И уже потом гражданин РФ может реализовать эту квартиру, по истечении 3-х или 5-ти лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.
На 2022 год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты НДФЛ разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат. Сейчас мы во всем разберемся.
Как платить налог с дохода от продажи квартиры в 2022 г. в налоговую
- Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2022 г.).
- Второе – если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», т.е. мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги – нет).
- Третье – недвижимость – это ваше наследство.
- Четвертое – недвижимость вы получили в процессе приватизации (именно после этой даты).
- Пятое – квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» (очень редко).
Все продавцы недвижимости (налогоплательщики) разбиты на две группы. В первую входят лица, которые не должны отчитываться перед налоговым органом. Речь идёт о собственниках, которые получили долю и оформили на неё право собственности до наступления 1 января 2022 года. Если они решат продать долю через 3 года (или 36 месяцев), налоги платить нет необходимости. С 2022 года в НК внесены поправки, и теперь этот срок равен 5 лет.
Старые правила продолжают действовать лишь в отношении тех собственников, которые получили долю квартиры в дар, в наследство или успели приватизировать объект до 2022 года. Сюда же входят лица, получившие часть квартиры на основании договора ренты, ухаживая за пожилым человеком или опекая недееспособного гражданина.
Во второй группе граждане, которые не владели продаваемой долей минимально установленный период, поэтому теперь обязаны выплатить налог. Но и это ещё не все. Облагается ли налогом продажа доли от квартиры, будет зависеть от суммы сделки и от порядка оформления договора. Что касается ставки налога – не имеет значения, продаётся ли квартира целиком или только её доля. Ставка остаётся неизменной и равняется 13% НДФЛ, которые высчитываются с дохода человека.
Кто обязан платить
В ситуации, когда собственник решит продать такую долю, платить НФДЛ ему не придётся. Какова при этом стоимость объекта продажи – неважно. Во всех остальных случаях заплатить налог придётся, если человек продаёт имущество, владея им меньше 5 лет. Также стоит помнить, что местным властям дано право корректировать сумму налога или вовсе его отменить для некоторых групп лиц. Часто подобные льготы устанавливаются для пенсионеров, ветеранов или инвалидов.
Самый важный документ в этом случае – выписка из ЕГРП с проставленной на ней датой получения, доказывающая факт права собственности.
Необходимость уплаты налога прямо зависит от периода владения долей
Для долей, полученных в наследство, «отправной» точкой считается день, когда наследник вступил в права наследования, т.е. день смерти наследодателя.
Отдельно стоит остановиться на моменте, когда доля была получена в виде нескольких частей через некоторые промежутки времени.
В ситуации, когда собственник решит продать такую долю, платить НФДЛ ему не придётся. Какова при этом стоимость объекта продажи – неважно. Во всех остальных случаях заплатить налог придётся, если человек продаёт имущество, владея им меньше 5 лет. Также стоит помнить, что местным властям дано право корректировать сумму налога или вовсе его отменить для некоторых групп лиц. Часто подобные льготы устанавливаются для пенсионеров, ветеранов или инвалидов.
Самый важный документ в этом случае – выписка из ЕГРП с проставленной на ней датой получения, доказывающая факт права собственности.
Необходимость уплаты налога прямо зависит от периода владения долей
Для долей, полученных в наследство, «отправной» точкой считается день, когда наследник вступил в права наследования, т.е. день смерти наследодателя.
Отдельно стоит остановиться на моменте, когда доля была получена в виде нескольких частей через некоторые промежутки времени.
Кто обязан платить
Все продавцы недвижимости (налогоплательщики) разбиты на две группы. В первую входят лица, которые не должны отчитываться перед налоговым органом. Речь идёт о собственниках, которые получили долю и оформили на неё право собственности до наступления 1 января 2022 года. Если они решат продать долю через 3 года (или 36 месяцев), налоги платить нет необходимости. С 2022 года в НК внесены поправки, и теперь этот срок равен 5 лет.
Старые правила продолжают действовать лишь в отношении тех собственников, которые получили долю квартиры в дар, в наследство или успели приватизировать объект до 2022 года. Сюда же входят лица, получившие часть квартиры на основании договора ренты, ухаживая за пожилым человеком или опекая недееспособного гражданина.
Во второй группе граждане, которые не владели продаваемой долей минимально установленный период, поэтому теперь обязаны выплатить налог. Но и это ещё не все. Облагается ли налогом продажа доли от квартиры, будет зависеть от суммы сделки и от порядка оформления договора. Что касается ставки налога – не имеет значения, продаётся ли квартира целиком или только её доля. Ставка остаётся неизменной и равняется 13% НДФЛ, которые высчитываются с дохода человека.
Например, гражданин получил квартиру по наследству в августе 2022 года. В мае 2022 года жилплощадь была продана за 2,5 млн рублей. Так как с момента приобретения прошло менее 3 лет (2 года 9 месяцев), наследник должен перечислить в бюджет налог после продажи квартиры в размере 325 000 рублей (13 % от стоимости). В данном примере продавать жилье без НДФЛ следовало не ранее сентября 2022 года.
Как платить налог в 2022 году?
- недвижимость приобретена до января 2022 года;
- для жилплощади, купленной позднее января 2022 года, минимальный период владения равен 5 лет;
- для жилья, полученного по договорам дарения, ренты или приватизации, установлен срок 3 года;
- для недвижимости, полученной в наследство, сохраняется трехлетний период владения;
- продаваемая квартира является единственным жильем.
Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?
Например, семья из трех человек продает квартиру за 3 миллиона. В этом случае при оформлении договора доход распределяется на всех членов семьи. На каждого из продавцов приходится по одному миллиону рублей. При использовании вычета налоговая база равняется нулю.
Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации. Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена. Отчитаться по доходам от сделок за 2022 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).
- При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
- При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.
В каких случаях НДФЛ платить нужно
Пример: В 2022 году гражданка Демидова продала полученный по наследству дом за 2 500 000 рублей. Недвижимостью женщина владела в течение 2 лет. При составлении декларации она решила воспользоваться правом уменьшения облагаемой базы на сумму в 1 000 000 рублей. До завершения года Демидова купила квартиру за 2 000 000. Ранее она не обращалась за предоставлением льгот.
— с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
— объектом сделки является квартира/комната/дом,
— недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
— новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.
Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2022 года. Почему? С 1 января 2022 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2022-го.
Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений в 2022 году
Допустим, что квартира была куплена в марте 2022 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2022 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2022 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.
Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.
Особенности уплаты налога с продажи квартиры для физических лиц в 2022 году
Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2022 года. Продажа жилья — дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения. Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.
Какой налог с продажи квартиры в 2022 году и как его не платить
В соответствии со п.10 ч.1 ст. 407 Налогового кодекса РФ лица, получающие пенсию, имеют право на льготы по уплате налога на недвижимость. К таким лицам относят пенсионеров получающим пенсионное обеспечение любого вида, а также мужчины достигшие возраста 60 лет и женщины старше 55 лет.
Доктрину продовольственной безопасности России ждут существенные изменения. В Минприроды рассказали об изменениях экологических нормативов по Байкалу. Володин допустил изменение Конституции РФ. Неделю Месяц. Эксперт представил ещё одно доказательство того, что птицы в моторы А не залетали.
Надо заметить, что если доля в квартире у собственника меньше установленных размеров законодательством, то он не будет иметь права полноценно распоряжаться ею, но может быть прописан на территории данного жилого помещения. То есть, он не сможет ее ни продавать, ни дарить, но имеет права пользоваться ею для целей проживания и постоянной регистрации.
Закон о продаже доли в недвижимости
Теперь на территорию Российской Федерации можно будет ввезти не больше пяти килограммов фруктов или овощей и не больше трёх букетов цветов. Для того чтобы беспрепятственно пересечь границу с более крупной партией указанных товаров, нужно будет получить специальные сопроводительные документы.
- Если жилищем располагает один человек, налог составляется исходя из ставки налога на стоимость жилья.
- Если недвижимость поделена на доли – сумма будет состоять из налога на стоимость части, принадлежащей жильцу и налога.
- Равное. Распределение происходит поровну, между жильцами (количество квадратных метров делится на число владельцев). К примеру, жилье размером 40 кв. м. будет поделено по 10 кв. м., если в квартире 4 собственника.
- Пропорциональное. Деление происходит в соответствии с реальным владением недвижимости. В данном случае у проживающих права разняться – у одного может быть больше, у другого меньше. Доли на собственников в квартире в 40 кв. м. может быть, например, на первого- 10, на второго — 6, на третьего– 6, на четвёртого – 18 кв. м. Или как-либо еще, здесь распределение может быть не равномерным.
Какой определён минимальный размер доли?
На сегодняшний день любой человек имеет право продать или подарить часть доли, при этом оставить минимальную часть за собой. Вместе с установлением границ появился и запрет на сбыт или приобретение доли, которая меньше установленной законом. Это положение также закреплено законодательными органами власти. Более подробно со всеми особенностями нового закона можно ознакомиться ниже.
Загрузка...
