Декларация на имущественный вычет за 2022 год

Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

• обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
• изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
• буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
• расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
• профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
• сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
• учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2022 № 34-ФЗ).

Имущественный вычет в 2022 году: изменения и разъяснения

Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

– Максимальный размер налогового вычета в 2022 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2022 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2022 года.

Имущественный налоговый вычет

При строительстве и покупке жилья допускается вычет в размере фактических издержек, но не более 2 млн. руб., т.е. вернуть можно до 260 тыс. руб. налога (льготу можно заявлять по нескольким объектам в разные периоды, главное, чтобы в целом не был превышен законодательный лимит). За участок земли вычет может быть заявлен в такой же сумме, но только после того, как на нем будет возведено жилое строение и на него налогоплательщик получит правоустанавливающие документы.

Налоговый вычет может быть применен для уменьшения налогооблагаемой суммы дохода налогоплательщика (физического лица) или для возврата денег в счет компенсации за оплаченный ранее налог. Имущественный вычет 2022 доступен только резидентам РФ, которые имеют доходы, облагаемые НДФЛ.

Имущественный вычет

1. Заполнение декларации онлайн на сайте налоговой — удобно, быстро, просто. Без похода в налоговую.
2. Заполнение с помощью специальной программы — пригодится на случай если возникнут трудности с первым вариантом.
3. Заполнение собственноручно — это долго и не удобно, рассматриваться не будет.

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Налоговый вычет за покупку квартиры

В 2022 году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2022000 рублей. При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2022 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2022 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
3. копии документов на жилье, такие как:
   • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
   • договор о покупке квартиры;
   • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
   • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
4. ксерокопии платежных документов, таких как:
   • квитанции к приходным орденам;
   • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
   • акты о закупке материалов у физических лиц;
   • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
   • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

• Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
• Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
• Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

Под декларирование попадают продавцы движимого и недвижимого имущества в том случае, если реализуемое имущество находилось в собственности менее трёх лет. Помимо этого, продавцу автотранспорта необходимо передать в ФНС договор, который подтвердит расходы по его приобретению.

Для получения компенсаций, регламентируемых статьями двести двадцать семь, двести двадцать восемь и двести двадцать девять НК РФ (прибыль от продажи или сдачи площади в аренду, продажа автомобиля, приобретение жилого помещения, оплата за обучение), необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Так как право на предоставление компенсации налога гарантировано всем плательщикам НДФЛ, то широкому кругу читателей будет интересно знать, какие документы нужны на стадии оформления. Рассмотрим списки для покупки квартиры в кредит и за собственные деньги, а также при осуществлении ремонта и строительстве жилья.

Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.

Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2022 году

Платить подоходный налог обязывает законодательство РФ. Отчет, декларация по форме 3 НДФЛ, сдается в инспекцию ФНС с несколькими целями, и в разное время. Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2022 год, соответственно, осуществляется в 2022 году. Но в разные месяца, на основе статуса подателя и цели. Подробнее это будет рассмотрено ниже.

ИП должен сдать декларацию, с целью учета оплаченных налогов за последний год. Поэтому сроки сдачи 3 НДФЛ в 2022 году для ИП четко установлены законодательством. Крайний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2022 год для ИП – не позднее 30 апреля 2022 года, с учетом выходных и праздничных дней.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2022

– Максимальный размер налогового вычета в 2022 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2022 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2022 года.

В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2022 г. № 03-04-05/28218.