Налоги для ИП в 2022 году: упрощенка без работников
Содержание
- 1 Налоги для ИП в 2022 году: упрощенка без работников
- 2 Налоги для ИП в 2022 году на упрощенке без работников
- 3 Налоги ИП в 2022 году без работников
- 4 ИП – 2022: самые важные изменения
- 5 Изменения для ИП в 2022 году
- 6 Какие налоги платить ИП при УСН в 2022 году: 6%, 15%
- 7 Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году? Давайте посчитаем )
- 8 Налоги для ИП в 2022 году без работников
- 9 Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2022
- 10 Налоги ИП без работников в 2022 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью
- Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
- Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
- Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
- Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2022 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.
Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.
Налоги для ИП в 2022 году на упрощенке без работников
- получение дивидендов;
- получение призов, выигрышей и т. д.;
- получение процентов по вкладам или облигациям, если ставка превышает такие показатели:
- для рублей РФ: ставка рефинансирования ЦБ РФ (приравнена к ключевой ставке) + 5%;
- для валюты: 9%;
- материальная выгода в виде экономии на процентах, начисляемых за пользование заемными средствами, если ставки по таким займам ниже, чем:
- для рублей РФ: ставка рефинансирования ЦБ РФ (приравнена к ключевой ставке) / 3 * 2;
- для валюты: 9%;
- проценты по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 2022 года, или доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.
Могут возникать и иные обязательства перед бюджетом, которые зависят от вида деятельности, региона и т. д. Например, это касается торгового сбора, который введен на территории некоторых субъектов РФ, акцизов, которые зависят от товаров в обороте предпринимателя и т. д.
Налоги ИП в 2022 году без работников
Налог «на самозанятость» – единственный из режимов, позволяющий избежать уплаты страховых взносов «за себя». Отчисления в систему государственного страхования самозанятыми производятся на добровольной основе. При применении любого другого режима налогообложения предпринимателю надо будет ежегодно платить фиксированные взносы в соответствии со ст. 430 НК РФ.
НДФЛ платить не надо, он заменяется налогом на УСН. Дополнительно предприниматель получает освобождение от НДС, но это правило не действует, если осуществляется ввоз товаров с пересечением таможенных границ или реализуются операции по доверительному управлению имущественными активами. Налоги ИП в 2022 году без работников должны платиться по имуществу, стоимость которого определяется по кадастровой оценке. В общем случае для ИП предусмотрено освобождение от налогообложения имущества, используемого в бизнесе, но только при условии, что стоимость этих объектов для целей налогообложения не является кадастровой (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). При наличии оснований, платить надо и земельный, транспортный налоги.
ИП – 2022: самые важные изменения
Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. 5.27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.
В судебной практике вообще нет единообразного подхода к разрешению подобных споров. Однако важно обратить внимание на позицию Верховного суда, обозначенную в п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства»: «Налоговая ставка 0 процентов по упрощенной и патентной системам налогообложения, предусмотренная для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, распространяется в том числе на граждан, ранее прекративших статус индивидуального предпринимателя и окончивших ведение предпринимательской деятельности, но решивших (ее) возобновить».
Изменения для ИП в 2022 году
И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2022 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.
- Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2022 г. N ММВ-7-11/569@).
- Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2022 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2022 года.
- Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.
Какие налоги платить ИП при УСН в 2022 году: 6%, 15%
Чтобы зарегистрировать бизнес на УСН нужно выполнение важных условий в первую очередь это ограничения по доходности. Так, до 2022 года предельная величина прибыли составляла 60 млн руб. в год, но с 2022 года внесли изменения, показатель увеличился до 150 млн руб. в год. Кроме этого, существуют ограничения по найму рабочей силы, предельная численность – 100 человек.
Какие налоги платить ИП при УСН в 2022 году на иностранных работников? В этом случае важен статус иностранного гражданина. Если трудоустроенное лицо резидент РФ, его выплаты облагаются по ставке 13%, если гражданин другого государства не резидент РФ, ставка фискального сбора – 30%. При получении таким работником дивидендов ставка составит 15% от суммы дивидендов.
Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году? Давайте посчитаем )
- Например, в Крыму, начиная с 2022 года, ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
- А в 2022 году была еще меньше ставка по по УСН в Крыму = 3% Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2022.html
- Кстати, может быть даже нулевая ставка налога по УСН, если ИП живет в регионе, где действуют налоговые каникулы. А сам ИП выполняет ряд критериев, которые позволят получить ему налоговые каникулы. Какие критерии? Смотрите видео ниже:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2022 год
- И многое другое!
Налоги для ИП в 2022 году без работников
- количество работников не более 15 человек;
- лимит годового дохода – 60 млн рублей;
- площадь магазина или точки общепита не должна превышать 50 кв. м;
- уплаченные взносы не уменьшают стоимость патента;
- можно вести только определенные виды деятельности, указанные в статье 346.43 НК РФ.
Это бытовые и ветеринарные услуги, автоперевозки, розничная торговля и общепит на площадях до 150 кв. м, некоторые другие направления. ЕНВД давно планируют отменить, потому что плательщики этого налога перечисляют в бюджет небольшие суммы. Но пока его отмену в очередной раз отложили, на этот раз до 2022 года.
Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2022
- Налог от дохода — 3% (в сумму входит индивидуальный подоходный налог + социальные отчисления — по 1,5%).
- Если оборот составляет более 30000 МРП (месячного расчетного показателя) в год, то предприниматель платит 12% от оборота — налог на добавленную стоимость (НДС РК). Кстати, если товар идет на экспорт, эта цифра не котируется.
- Обязательный пенсионный взнос (ОПВ) — 10 % от заработного дохода.
- Социальный налог (СО), который составляет 3,5% от ЗП (зарплаты).
Также налоговая система РК определяет особые сроки выплат по упрощенке. Так, налог от дохода и налоговую ставку от дохода необходимо платить два раза в год — не позднее 25 августа текущего года и такого же числа в феврале следующего года. Пенсионный и социальный взнос платят ежемесячно, не позднее 25 числа.
Налоги ИП без работников в 2022 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью
- УСН (Упрощенная система налогообложения). Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).
- ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
- ПСН (Патентная система налогообложения). ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).
В 2022 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2022 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2022 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.