Регистрация Интернет Магазина В Налоговой 2022

Налогообложение интернет-магазина

На общей системе налогообложения обычно работают оптовые интернет-магазины. Данная система предусматривает уплату нескольких видов налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а также страховые взносы). Грамотный учет всего объема хозяйственных операций, своевременная сдача отчетности потребуют определенных знаний и времени, без привлечения бухгалтера обойтись будет проблематично.

Для покупателя интернет-магазин — это всего лишь виртуальная площадка, на которой представлены фотографии и описания товаров, параметры и технические характеристики, помогающие сделать выбор. Для потребителя важно лишь, чтобы эта система отлаженно и технически правильно работала. Для организации или ИП, ведущих бизнес в Сети, необходимо еще и грамотно организовать учет, чтобы не нарушать законодательство, и выбрать оптимальную систему налогообложения.

Налоги с интернет магазина

Страница После того, как вы выбрали наиболее подходящую для вас форму собственности, необходимо определиться со схемой налогообложения, которая будет применяться для вашего бизнеса. Т.е. это тот параметр, который и будет определять, исходя из чего ваша компания должна платить налоги государству. По большей части, налогообложение интернет-магазина почти ничем не отличается от налогов, которые платит обычный розничный магазин.

Спи спокойно: Что делать владельцу интернет-магазина при налоговой проверке Незадолго до майских праздников у нас заказал товар инспектор из налоговой. Вернее, то, что это был инспектор, я узнал уже потом, когда началась проверка кассы. Потом выяснилось, что с такими же «тайными покупателями» и последующими проверками столкнулись два моих друга, тоже владельцы интернет-магазинов.

Особенности бухгалтерского учета в интернет-магазине

Обязательное ведение бухучета в интернет-магазине закреплено только за организациями. ИП могут вести или не вести бухучет по своему усмотрению (п. п. 1, 2 ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2022 № 402-ФЗ). Поэтому изложенная ниже информация о порядке и особенностях бухучета интернет-магазина в основном ориентирована на организации.

Первоначальным этапом организации бухучета в интернет-магазине является выбор формы налогообложения рассматриваемой деятельности. Из известных нам 5 систем налогообложения – ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН – последний отметается сразу же, так как деятельность интернет-магазинов не относится к сельхозпроизводству. Идем дальше.

Особенности налогообложения интернет-магазинов в 2022 году

• Объект налогообложения – доходы. Такая форма предусматривает уплату 6% от общей суммы полученной выручки при продаже товаров. При такой форме УСН расходы не учитываются. Авансовые платежи необходимо перечислять каждый квартал, а до 30 апреля индивидуальный предприниматель должен оплатить начисленный налог (юридические лица оплачивают аналогичный налог до 31 марта). Единая упрощенная налоговая декларация подается один раз в год. ИП обязаны вести учет своих доходов и отражать их в Книге учета доходов и расходов (КУДиР), юр.лица – вести полный учет прибыли и затрат. Такая форма налогообложения выгодна предпринимателям, которые не могут подтвердить свои расходы, например, покупают товары ручной работы или закупают продукцию на иностранных сайтах.
• База налогообложения – доходы от продаж минус расходы. Такая форма налогообложения предусматривает уплату 15% налога от разницы, полученной при вычете расходов из суммы общих продаж интернет-магазина. К расходам, которые учитываются в данном виде УСН, относятся затраты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности – аренда офисного и складского помещения, оплата услуг по транспортировке, заработная плата персонала, рекламные затраты и прочее. Полный перечень расходов указан в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Совет: вы должны знать, что существуют налоговые льготы для ИП, позволяющие при определенных условиях получить налоговые каникулы или значительное снижение процентной ставки. О программе субсидий для малого и среднего бизнеса можно узнать в органах местного самоуправления по месту регистрации ИП или юридического лица.

Налогообложение интернет магазина в 2022 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Незаконное предпринимательство, будь то в сети Интернет или оффлайн, влечет за собой ответственность. При получении прибыли до 250 тыс.руб. наступает административная ответственность с взысканием штрафа от 500 до 2022 руб. За уклонение от уплаты налогов наступает уголовная ответственность. При получении прибыли в крупном размере (от 251 тыс.руб.) — назначается штраф в 300 тыс.руб., в особо крупном размере (от 1 млн.руб.) уже придется заплатить 500 тыс.руб. Возможно также заключение от 0,5 до 5 лет.

Ст.346.27 НК РФ прямо указывает, что к розничной торговле для ЕНВД не относится продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети). Эти понятия розничной торговли используются и Законом о патентной системе налогообложения.

А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин

Некоторые наши пользователи задают такой вопрос – а как налоговые органы узнают об объёмах торговли интернет-магазина? Действительно, сайтов и групп в соцсетях, где ведется незарегистрированная торговля, множество. И конечно, обнаружить все виртуальные торговые точки налоговые инспекции не в состоянии.

Вот, например, цитата из недавнего письма Минфина (№ 03-11-12/24582 от 24.04.2022): «Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения». Такое же мнение относительно возможности применять ЕНВД в интернет-торговле выражено в письме № 03-11-11/77 от 07.03.2022.

Налогообложение интернет-магазина: какой режим выбрать для ИП и ООО в 2022 году

• в статье 346.16 НК РФ указан список расходов, которые можно учитывать (сверх этого ничего записать не получится);
• сотрудники налоговой службы потребуют подтверждение расходов (если товар для продажи был закуплен на физическое лицо, то эти расходы подтвердить не получится);
• расходы должны быть экономически обоснованными.

Плательщик УНС любой формы обязан заплатить:

1. ОСНО — общая система. Подходит для каждого бизнеса, считается самой сложной, с большим количеством отчетности. Налогоплательщик учитывает НДС, поэтому ее используют при b2b бизнесе;
2. УСН — упрощенная система (есть стандартный вариант в 6 и 15% «минус расход»). Наиболее легкая в применении система, подходит для ИП и для микробизнеса. Отчетность предоставляется раз в год, разрешено отменить бухгалтерский учет;
3. ЕНВД («вменёнка») — единый налог на вмененный доход, который не зависит от доходов ИП или организации, что делает такую выплату выгодной при активной торговле. Возможно применять в рознице, если есть торговый зал не больше 150 м2;
4. ПСН — патентная система налогообложения для ИП. Патент заменяет налоговые отчисления;
5. ЕСХН — единый сельхозналог (не подходит для торговли).

Порядок регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции

• адреса установки (применения) кассы;
• наименования места, где она будет установлена;
• заводского номера;
• модели ККТ;
• заводского номера фискального накопителя;
• модели фискального накопителя;
• порядка применения ККТ – для работы в автономном режиме (это для удаленных от сети местностей), для работы в составе автоматического устройства для расчетов, для расчетов через Интернет, и т.д. Это можно указать все в самой электронной форме заявления, где дан исчерпывающий перечень условий применения кассы.

21 августа 2022 г. вступил в силу приказ ФНС России от 29.05.2022 № ММВ-7-20/484@ «Об утверждении форм заявлений о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, карточки регистрации контрольно-кассовой техники и карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, а также порядка заполнения форм указанных документов и порядка направления и получения указанных документов на бумажном носителе» ( ССЫЛКА ).