Налогообложение интернет магазина в 2022 году ип

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Налогообложение интернет магазина в 2022 году ип. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Сегодня многие еще продают товары по системе дропшиппинга. По сути, продавец является посредником, торговой витриной, помогающей продвигать продукцию. Даже доставку покупателям в этом случае осуществляет сам поставщик.

Какую систему налогообложения выбрать

По этой причине продавцы считают, что их работа не является предпринимательской, и не регистрируют ИП. На самом деле продажа по дропшиппингу относится к посреднической деятельности, за которую идет вознаграждение, что тоже считается предпринимательством. Значит, регистрация ИП необходима.

Плюсы и минусы ИП для бизнеса в интернете

• невозможно открыть расчетный счет, получить электронную подпись и печать;
• нельзя сотрудничать с оптовыми покупателями, поставщиками, работающими на законных основаниях, оформлять аренду офисов;
• не удастся получить разрешение на ведение определенной деятельности, к примеру, на продажу медицинских препаратов;
• не получится подключить кассу;
• нельзя выдавать бухгалтерскую документацию;
• не удастся хорошо раскрутить бизнес;
• есть риск потерять много клиентов, так как многие предпочитают работать с ИП или ООО, потому что не доверяют частникам, работающим нелегально.

Интернет-магазин вне зависимости от выбранной системы налогообложения обязан применять онлайн-кассу. Как правильно организовать работу с ККТ при интернет-торговле узнайте в готовом решении «КонсультантПлюс», получив бесплатный пробный доступ.

Покупатель выбирает на сайте понравившийся товар и оплачивает его. Далее продаваемые по каталогам в таких магазинах сотовые телефоны, автомобильные запчасти, компьютеры, книги и другие товары доставляются покупателю.

Понятие интернет-магазина

Обслуживающие интернет-магазин менеджеры обеспечивают процесс движения товара с момента заказа до его доставки конкретному покупателю. Современные интернет-магазины выдают вместе с товаром счета-фактуры с указанием НДС, накладные, гарантийные паспорта с печатями. Цены на товары здесь ниже, чем в розничных магазинах. Это возможно за счет:

Общая система налогообложения для торговли через интернет-магазин не очень выгодна, так как создает самую большую налоговую нагрузку на предприятие и связана с большими затратами на организацию учета и отчетности. Такая система чаще всего применяется в случаях превышения годового дохода (120 000 000 рублей в 2022 году), количества персонала более 100 человек, стоимости основных активов свыше 100 000 000 рублей, а также при открытии филиалов или продаже подакцизных товаров через интернет. Такая форма налогообложения требует организации сложного бухгалтерского учета, регулярной сдачи отчетов по прибыли и налогу на добавленную стоимость (НДС), где отчетный период для бухгалтерской отчетности – квартал.

Если вы хотите открыть интернет-магазин в 2022 году, в любом случае вам нужно будет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица. Выбор формы налогообложения будет зависеть от планируемых объемов реализации, типа контрагентов (тех, кто будет вашими покупателями – частные лица или компании), наличия наемных работников и других факторов. Тем, кто не планирует регистрироваться, следует напомнить, что существует административная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, которая выражается в высоких штрафах, а при получении незаконных доходов в особо крупных размерах – в привлечении к уголовной ответственности.

Причины роста открытия интернет-магазинов в 2022 году

По состоянию на начало 2022 года в интернете функционирует более 20 000 интернет-магазинов в разных сферах торговли, и каждый год эта цифра увеличивается на 20-25%. Такая популярность организации продаж через интернет-магазин обусловлена необходимостью минимальных вложений, широкой географией охвата, отсутствием обязательных ежемесячных платежей за аренду торговых и складских помещений, заработную плату продавцов и т.д. Отсутствие постоянных расходов на такие статьи позволяет экономить до половины бюджета, что, конечно же, помогает получать больше прибыли и дает возможность формировать конкурентные цены.

В Российской Федерации существует несколько систем налогообложения для ИП: общая, которая «включается» по умолчанию, и пять специальных, на которые можно перейти добровольно. Ваше право — выбрать ту систему, которая для вас выгоднее. Платите меньше налогов и, как следствие, имеете больше ресурсов для развития!

1. Налогообложение для ИП: обзор режимов и ваши варианты

Для перехода на НПД всё ещё проще. Вам нужно лишь зарегистрироваться в приложении «Мой налог» на этом всё. Налоговая автоматически получит информацию о том, что вы налогоплательщик по специальному налоговому режиму НПД.

8. НПД: налог на профессиональный доход

• НДС — налог на добавленную стоимость в размере 20%;
• НДФЛ — налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
• налог на имущество: транспортный и имущественный; платёж зависит от кадастровой стоимости помещения и автомобиля, если они стоят у вас на балансе;
• дополнительные пошлины и налоги за некоторые виды деятельности: акцизные налоги, налоги на добычу полезных ископаемых, налог на ведение игорного бизнеса, сборы за использование объектов животного мира и водных ресурсов сборы при ввозе товара в страну и т. п., если они имеют отношение к вашему бизнесу;
• ежемесячные страховые взносы за сотрудников и ежегодные — за себя.

Применять ли ККТ сегодня? Ответ однозначный – да. Ведение бизнеса в электронном пространстве не освобождает предпринимателя от обязательств налогоплательщика. Продавец обязан вести кассовый учет, применять ККТ, если он работает на ОСНО или УСН, ПСН или ЕНВД, принимает наличную и безналичную оплату, электронные средства платежа.

Итак, для торговли в общем доступны все пять режимов: ПСН, ЕНВД, ЕСХН, УСН (15% или 6%) и ОСНО. В первых двух случаях размер налога от реально получаемого дохода не зависит. Зато имеет значение площадь торговой точки. Логика законодателей проста: больше масштаб бизнеса, больше продаж – выше прибыль и, соответственно, налоги. Практике такая логика часто противоречит, но не будем об этом.

Доступные налоговые режимы

При интернет-торговле особое значение имеет кассовый учет. Как налоговая контролирует операции купли-продажи? Ответ очевиден: посредством онлайн-касс. Но как быть с продавцами, не ведущими кассовый учет и не использующими ККТ?

• НДС (налог на добавленную стоимость), который составлял 18 %, но с начала 2022 года вырос до 20 %. Здесь нужно различать НДС входящий и исходящий. Если вы перепродаете товары (а при закупке НДС в них уже был включен), то вам нужно будет платить этот налог лишь с наценки, которую вы установите. Например, вы приобрели за 10 тысяч рублей телевизор, в стоимость которого включен НДС 18 % (то есть 1800 рублей); продавать его вы будете за 12 тысяч рублей, значит, налог будет начисляться только на разницу в цене (2022 рублей) и называться исходящим НДС.
• НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
• Налог на имущество (если на балансе значится помещение, автомобиль и т. д., нужно уплачивать имущественный и/или транспортный налог).
• Налог на прибыль (20 %).

Эта форма в малом предпринимательстве самая распространенная. Предполагает ежегодное заполнение деклараций и ежеквартальную выплату страховых и налоговых взносов. Бухгалтерскую отчетность при этом вести не требуется. Именно данный параметр становится первоочередной причиной выбора УСН многими предпринимателями. «Упрощенка» имеет два вида налогообложения: «Доходы (6 %)» и «Доходы минус расходы (15 %)». В первом случае, соответственно, отчисляется 6 % от суммы дохода, а во втором – 15 % от разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Системы налогообложения интернет-магазина

• Интернет-магазин без офлайн-представительства. Налогообложение формата ЕНВД применить не получится, поскольку нет помещения и нельзя будет сделать расчет налогооблагаемой базы по его площади.
• Офлайн-магазин с возможностью отправить заказ в Сети либо интернет-магазин, имеющий точку для выдачи товаров. ЕНВД доступен, и использовать его будет выгодно, если площадь помещения небольшая – несколько квадратных метров.
• Интернет-магазин с помещением большой площади – «вмененка» будет недоступна либо невыгодна ввиду больших налогов.

• УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
• УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Системы налогообложения

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

ОСН — общий налоговый режим

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Они отличаются налоговой нагрузкой, способом расчета налога, объемом отчетности и не только. Например, у УСН есть ограничения, при которых использовать этот режим нельзя. Кратко расскажем о каждой системе и сравним их.

Выбираем новую систему налогообложения: УСН

С 1 января 2022 года торговля изделиями из натурального меха, лекарствами и обувью, подлежащими обязательной маркировке, больше не относится к розничной торговле для целей применения ЕНВД или ПСН (см. «Розничная торговля маркированными товарами: в каких случаях нельзя применять ЕНВД в 2022 году»). А значит компаниям и ИП, которые торгуют этими товарами, применяя ЕНВД и патент, придется менять систему налогообложения. О том, как это сделать и какую систему выбрать, рассказывают эксперты веб-сервиса «Контур.Бухгалтерия».

Когда менять налоговый режим

• если вы применяете ЕНВД, торгуя меховыми изделиями, вам придется отказаться от ЕНВД с 1 января 2022 года, так как такие изделия подлежат обязательной маркировке;
• если вы применяете ЕНВД и торгуете обувью, применять «вмененку» можно до 1 марта 2022 года (письмо Минфина от 28.11.19 № 03-11-09/92662), а если продаете лекарства, то остаться на этом спецрежиме можно до 1 июля 2022 года (Федеральный закон от 27.12.19 № 462-ФЗ, письмо Минфина от 20.12.19 № 03-11-09/100308) ;
• если вы ИП на ПСН и торгуете указанными товарами, ваш патент автоматически перестанет действовать в указанные даты 2022 года.

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2022 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Основные изменения на УСН в 2022 году

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Главные изменения для ИП на патенте в 2022 году

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция. Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2022 года.

К минусам деятельности без регистрации можно еще отнести страх потенциальных клиентов вносит предоплату на банковский счет частных лиц, не являющихся предпринимателями, поскольку современные возможности интернета позволяют легко проверить это факт через открытую для ознакомления базу данных.

Нужна ли регистрация при работе по схеме дропшиппинга?

• Дольше открывается, нужен уставный капитал и Устав.
• Трудности с выводом денег с расчетного счета.
• Сложности использования наличных.
• Выплата дивидендов — только 1 раз в 3 месяца.
• Обязательная регистрация и хранение любых хозяйственных решений.
• Сложности при ликвидации ООО.

Ип для интернет-магазина — нужно ли его открывать

Без предпринимательского статуса, организатор бизнеса не сможет подписывать договора с легально работающими контрагентами, у него не получится оформить лицензии для торговли товарами из списка, требующими наличие дополнительных разрешений.

В Сбербанка объяснили, что законодательных ограничений самозанятые пока не могут подключить эквайринг в банке, клиенты могут оплачивать их услуги наличными или через приложение «Сбербанк онлайн». В этом приложении самозанятый также может формировать чеки за оказанные услуги и отправлять их клиенту. Как сообщили в Тинькофф, в банке прорабатывают возможность подключения самозанятых к эквайрингу, такая опция появится в ближайшее время. При этом самозанятые могут воспользоваться всей линейкой продукции для физических лиц

Это не значит, что вам не стоит открывать на самозанятости. Если вашего товара пока нет в списке, можно начать работать как самозанятый, чтобы сэкономить на налогах и бухгалтере, а если дело пойдет и магазин начнёт приносить прибыль — перейти на ИП на УСН.

Могут ли самозанятые открыть (и что могут продавать)

Кроме товаров чужого производства, нельзя продавать подакцизные товары и товары, которые подлежат обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На общей системе налогообложения обычно работают оптовые интернет-магазины. Данная система предусматривает уплату нескольких видов налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а также страховые взносы). Грамотный учет всего объема хозяйственных операций, своевременная сдача отчетности потребуют определенных знаний и времени, без привлечения бухгалтера обойтись будет проблематично.

УСН 6%

Совершать покупки через интернет-магазин — очень удобно и выгодно. Покупатель существенно экономит время на поиск необходимого товара, сравнение цен, изучение отзывов и рекомендаций. Кажется, продажей через Интернет не занимается сегодня только ленивый, даже сектор b2b также активно развивается в этом направлении.

Под какую систему налогообложения попадает интернет-магазин

Патентная система налогообложения удобна тем, что оплата налога происходит сразу же при оформлении патента. Таким образом, организация освобождается от сдачи отчетности. К сожалению, интернет-предприниматели не смогут выбрать данную систему для налогообложения торговли через интернет-магазин. Перечень видов деятельности, которые могут относиться к ПСН, также законодательно ограничен. В этот список входят:

Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.Бывают случаи, когда минимальный налог выше, чем налог, рассчитанный по стандартной формуле (Д-Р)*0,15. В таком случае именно минимальный налог необходимо выплатить, а разницу между ним и «стандартным» налогом разрешается учесть в качестве расходов в следующем налоговом периоде.