Договор страхования жизни между страховой компанией резидент и физическим лицом нерезидентом

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Договор страхования жизни между страховой компанией резидент и физическим лицом нерезидентом. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.

Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

• добровольного личного медицинского страхования;
• негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования;
• добровольного страхования жизни (введено Федеральным законом N 382-ФЗ с 01.01.2022).

Федеральный закон от 29.11.2022 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

В соответствии со ст. 219 НК РФ налогоплательщик (физическое лицо) имеет право уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ (доходы) на суммы, уплаченные в том числе на определенные виды страхования. Вычеты производятся лишь из доходов, облагаемых по ставке налога, равной 13%, кроме доходов от долевого участия.

Страховые выплаты, облагаемые и не облагаемые НДФЛ

С 2022 г. применяется социальный вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2022 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Стратегии, предложенные страховщиком, зачастую непрозрачны. Страхователь не может самостоятельно проследить динамику движения того или иного фонда на рынке: в результате ему остается только верить показателям, которые раскрывает страховщик. У такой позиции есть и объективные причины: удачную стратегию могут скопировать конкуренты. У страхователя, по сути, остается два варианта. Первый — пытаться найти продукты со стратегиями, которые привязаны к стоимости определенных товаров (золото, нефть определенной марки) или к фондам, динамику которых можно отследить в общедоступных источниках. Второй вариант — довериться профессионалам в штате страховщика, работающим над стратегиями, и отнестись к такому выбору как к одному из рисков инвестирования.

Существенным недостатком является отсутствие гарантийного фонда, который смог бы обеспечить выплату клиенту в случаях отзыва лицензии или банкротства страховой компании. Если при отзыве лицензии страховщик не передал портфель или не расторг договоры с возвратом премии (как предполагает закон), получить возмещение можно, только включившись в реестр кредиторов.

Преимущества и недостатки

Одним из основных минусов инвестиционного страхования жизни является отсутствие возможности досрочного расторжения договора с получением всех уплаченных страховых взносов. Поскольку минимальный срок таких договоров составляет три года, а в большинстве случаев они заключаются на пять лет, это может стать существенной проблемой. Но в любом случае не такой острой, как в договорах накопительного страхования. При расторжении договора страхования клиент может получить только выкупную сумму. Как правило, при оплате страхового взноса единовременно выкупная сумма составляет 75—90% от размера взноса. Но в зависимости от условий договора, срока страхования, порядка оплаты страховых взносов и даты расторжения договора размер выкупной суммы может быть существенно ниже либо равен нулю.

Так, в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ отсутствие статуса налогового резидента, а следовательно, применение к доходам резидента ставки НДФЛ в размере 30% не позволяет ему воспользоваться налоговыми вычетами, указанными в ст. 218–221.

• на срок менее шести месяцев по вопросам лечения или обучения;
• на морские месторождения углеводородного сырья;
• заграничные командировки военнослужащих, сотрудников госорганов власти и органов местного самоуправления.

НДФЛ по доходам нерезидента, полученным по договору найма

Взносы на обязательное медицинское страхование уплачиваются по ставке 5,1% с выплат, произведенных беженцам, гражданам — членам ЕАЭС, иностранным работникам, постоянно или временно проживающим в РФ. Взносы на этот вид страхования не уплачиваются с выплат, осуществленных в пользу временно пребывающих в РФ высококвалифицированных специалистов.

Получается, что участие в программе инвестиционного страхования — это сочетание страхования жизни с получением дополнительного дохода от пассивного участия в активах, которые предлагает управляющая компания.

Инвестиционное страхование жизни: реальный заработок или развод

Выбирайте страховые программы у тех агентств, сайт которых предусматривает возможность создания личного кабинета. Это не только упростит контроль за динамикой фондов, поможет своевременно отреагировать на изменения тренда, но и даст возможность скорректировать первоначальный договор (увеличить сумму вклада или изменить текущую стратегию).

Что страхуется?

В отличие от банковских депозитов расторжение страховых полисов влечет немалые денежные потери. Досрочное расторжение договоров ИСЖ приводит к «сгоранию» до 80% накопленных средств. Инвестиционные полисы я не стал бы рекомендовать вкладчикам с капиталом, не превышающим 1,4 млн. руб. Такие инвестиции больше подойдут состоятельным клиентам, депозиты которых не могут быть покрыты системой страхования вкладов. Если ваша цель — только сохранение денег от инфляции, вы можете раздробить крупный капитал на части по 1 300 000 рублей (оставляем запас на получение дохода 8% годовых) и положить их в 2-5 крупных коммерческих банков.

Предмет договора страхования — это услуга, которую оказывает страховая компания страхователю, страховой риск, который она на себя берет и обязательство по выплате страхового возмещения в случае наступления страхового случая.

Договор страхования

Договор страхования – это соглашение между страховщиком в лице страховой организации и страхователем в лице гражданина или организации, в соответствии с условиями которого страховщик принимает на себя обязательство по компенсации ущерба в той или иной форме либо страховщик обязуется выплатить страхователю или выгодоприобретателю определенную денежную сумму (страховую премию) при наступлении предусмотренного договором страхования страхового случая.

Требования к оформлению страхового полиса

Сущность договора страхования заключается в том, что страхователь уплачивает страховщику денежную сумму (страховую премию), а страховщик принимает на себя обязательство при наступлении страхового случая произвести страхователю страховую выплату.

Еще одним очень положительным моментом явялется то, что в соответствии с п.3.1. ФЗ-256 — Действие новых положений ч. 5.2 ст.12 и абз.3 ч. 7 ст. 12 ФЗ-173 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года. Это означает, что в случае, если физическим лицом была соверешена валютная операция, считавшаяся в соответствии со старыми правилами незаконной валютной, НО такая операция была связана с зачислением средств на зарубежный счет, открытый в стране-члене ЕАЭС или в стране, с которой у России имелось соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией за год, в котором была соверешена операция — в описанном случае физическое лицо НЕ подлежит привлечению к административной ответственности за такие совершенные незаконные валютные операции.

Физические лица — резиденты обязаны с 01.01.2022 представлять отчеты о движении средств по счетам в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, начиная с отчета за 2022 год (до 01.06.2022 года, а в случае закрытия счета — в месячный срок со дня закрытия счета).

Дополнен список разрешенных ранее валютных операций

С одной стороны валютное законодательство действительно упрощается, НО с 2022 года под резкое ограничение операций подпадают счета в странах, НЕ обменивающихся с РФ в автоматическом режиме финансовой информацией (см. выше).

4. Перераспределение полученных страховщиком денежных средств по суброгации (при реализации права требования к лицу, ответственному за убытки страхователя) в пользу перестраховщика-нерезидента есть не что иное, как перераспределение полученного дохода без каких-либо обязательств по предоставлению услуг со стороны перестраховщика.

Операции страхования и перестрахования

По договорам перестрахования при передаче в перестрахование риска, связанного с долгосрочным накопительным страхованием жизни, валютные средства перечисляются нерезиденту на определенный срок (от 1 года до 15 лет), с обязательством возврата данных валютных средств на счета страховщика-резидента для проведения в дальнейшем выплат страхового обеспечения физическим лицам. При этом складывается неурегулированная ситуация, когда страховщик-резидент собирает страховые взносы с физических лиц в валюте Российской Федерации и в этой же валюте обязан провести страховые выплаты по окончании договора страхования, а по договору перестрахования перестраховщику-нерезиденту перечисляются валютные средства с обязательством их возврата через определенный срок (по окончании договора перестрахования) с определенным доходом (процентами) также в виде валютных средств. Фактически за счет средств российских страхователей финансируется деятельность страховых компаний-нерезидентов на достаточно долгий срок.

Операции страхования и перестрахования

Однако услуга, оказываемая страховыми компаниями при страховании имущественных интересов нерезидентов на территории Российской Федерации, не пересекает границы, так как страховщики осуществляют свою деятельность только на территории Российской Федерации. А при заключении договора перестрахования у перестраховщика-нерезидента страховая компания покупает (импортирует) услугу иностранного юридического лица, которую он оказывает на территории Российской Федерации.

• работодатель перечислил страховой компании деньги, удержанные из зарплаты человека;

• деньги страховой компании заплатил работодатель, а человек впоследствии возместил эти расходы компании из своей зарплаты.

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни

• на добровольное страхование жизни;

• на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);

• на лечение;

• на свое обучение;

• на обучение брата (сестры);

• на уплату добровольных пенсионных взносов.

В каком размере можно получить вычет

3. Человек является резидентом и получает доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (за исключением полученных дивидендов). Это может быть, например, зарплата, премии, выплаты по гражданско-правовым договорам. Доходы, облагаемые по другим ставкам (например, материальная выгода), а также доходы в виде полученных дивидендов уменьшить на вычет нельзя. Кроме того, не вправе претендовать на вычет нерезиденты .

• не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
• в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Где получить вычет

• на добровольное страхование жизни;
• на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
• на лечение;
• на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
• на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).