Переход с УСН на ОСНО
Содержание
- 1 Переход с УСН на ОСНО
- 2 Отчетность ИП на ОСНО в 2022 году
- 3 Выбор системы налогообложения для ООО в 2022-2022 годах
- 4 Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2022 году
- 5 Особенности перехода с ОСНО на УСН с 2022 года
- 6 Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2022 году
- 7 Как ООО перейти с ОСНО на УСН в 2022 году
- 8 Срок подачи заявления для перехода на УСН с 2022 года
- 9 Кто может работать без кассового аппарата
- 10 Все сроки отчетности для бухгалтера в 2022 году
- 11 Пошаговая инструкция по переходу с УСН на ОСНО в 2022 году
- 12 Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2022 году
Как только налогоплательщик переходит на ОСНО, перед ним возникает обязательство подавать в налоговую инспекцию новые виды деклараций. В частности, начиная с того квартала, когда впервые была применена общая налоговая система, нужно оформлять и предавать налоговым специалистам:
- количество денежных средств, полученных в виде дохода от любых видов деятельности, превысило лимит в 60 миллионов рублей;
- остаточная стоимость основных средств выше 100 миллионов рублей;
- число наемного персонала в отчетный период стало выше 100 человек;
- участие в уставном капитале иных юридических лиц превысило предел в 25%;
- наступило применение тех видов деятельности, которые запрещены к использованию на УСН.
Отчетность ИП на ОСНО в 2022 году
Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.
- по количеству работников;
- по объему годового дохода;
- по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.
Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.
Выбор системы налогообложения для ООО в 2022-2022 годах
При выборе в качестве системы налогообложения для ООО УСН «доходы минус расходы» не следует забывать, что перечень расходов, вычитаемых из доходов при расчете упрощенного налога, ограничен. А еще законодатели приготовили своеобразный и не очень приятный для налогоплательщиков сюрприз в виде минимального налога. Если рассчитанный упрощенный налог окажется менее 1% от полученных доходов, заплатить придется минимальный налог.
Кроме того, с 2022 года для некоторых упрощенцев, имеющих недвижимость, появилась дополнительная налоговая нагрузка в виде налога на имущество. Уплачивать этот налог работающему на УСН придется в том случае, если налоговая база по его недвижимости рассчитывается по кадастровой стоимости (ее можно узнать на сайте Росреестра), а само имущество попало в разработанные и утвержденные региональными властями перечни (их размещают на сайтах правительств субъектов РФ).
Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2022 году
Помимо вышеуказанных сборов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве НДФЛ. 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.
Общая система налогообложения отличается самым большим пакетом документов, которые необходимы для ведения ООО. Отчётность осуществляется на регулярной основе. Уклонение от своевременной подачи бумаг в налоговый орган или внебюджетные фонды грозит пенями и штрафами.
Особенности перехода с ОСНО на УСН с 2022 года
Если компания или ИП работает на ОСН, то перейти она может только с 1 января 2022 года. Вновь созданная компания (ИП) — со дня создания. Работающая в 2022 году компания подает уведомление по сроку 31 декабря 2022 года. Для вновь зарегистрированных ООО и ИП сроки подачи заявления о переходе составляют 30 календарных дней со дня регистрации. Например, компания зарегистрирована 30 декабря. Значит, срок подать уведомления — не позднее 29 января 2022 года. И в первом, и во втором случае, в ИФНС по месту учета подается уведомление по форме 26-2-1. Если опоздать с подачей уведомления, то следующая возможность для перехода появится только 1 января 2022 года.
Считайте стоимость по данным бухучета как разницу между первоначальной ценой основных средств и суммой начисленной амортизации. Берите во внимание объекты со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью больше 100 000 руб. (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ)
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2022 году
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.
Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса, подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации, или в течение 30 дней после нее, ими не был выбран иной режим налогообложения.
Как ООО перейти с ОСНО на УСН в 2022 году
При переходе на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, организации, применяющей систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с главой 26.1 настоящего Кодекса, в налоговом учете на дату указанного перехода отражается остаточная стоимость приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств и приобретенных (созданных самой организацией) нематериальных активов, определяемая исходя из их остаточной стоимости на дату перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога, уменьшенной на сумму расходов, определяемых в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 4 статьи 346.5 настоящего Кодекса, за период применения главы 26.1 настоящего Кодекса.
5) не вычитаются из налоговой базы денежные средства, уплаченные после перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату расходов организации, если до перехода на упрощенную систему налогообложения такие расходы были учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса.
Срок подачи заявления для перехода на УСН с 2022 года
В какой срок подавать в ИФНС заявление о переходе на УСН с 2022 года? Что будет если не уложиться в срок? Как долго налоговики будут рассматривать заявления? Могут ли отказать в переходе на «упрощенку» с 2022 года? Расскажем о переходе на УСН с 2022 года организациями и ИП.
При создании новой компании уведомление подайте вместе с документами на госрегистрацию. Если вы этого не сделали, подать уведомление можно в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, указанной в свидетельстве (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). В обоих случаях ваша фирма будет считаться применяющей УСН со дня ее регистрации.
Кто может работать без кассового аппарата
Переходный период, когда можно работать без передачи данных онлайн, закончился 1 февраля 2022-го, а уже с начала июля 2022 года все компании и предприниматели должны зарегистрировать только онлайн-кассы. Перерегистрировать или снимать с учета старые ККТ запрещено.
- Компания или ИП, которая работает на ЕНВД или ПСН (для ИП) может не применять кассовый аппарат в своей деятельности. Но при наличии соответствующего требования со стороны клиента, они должны предоставлять чек или другой документ. Последний должен подтверждать прием наличных средств.
Все сроки отчетности для бухгалтера в 2022 году
В отличие от НДС прибыльный налог считается нарастающим итогом, соответственно, декларацию сдают за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года бюджет ФНС пополняет налог за вычетом перечисленных авансов (ст. 287 НК РФ). Если компания получит убыток, платить налог не придется.
Специалисты многих компаний и ИП смогут найти данные по своей отчетности и на основании указанных сроков составить график платежей по налогам. Таким образом, можно заблаговременно рассчитать примерные затраты по налогам, проанализировав данные предыдущего года. Естественно, это правило не сработает, если в новом году фирма планирует увеличить обороты или сменить направление деятельности.
Пошаговая инструкция по переходу с УСН на ОСНО в 2022 году
При возникновении в момент применения УСН безнадежной “дебиторки”, убытки от ее списания не учитывают в базе по “упрощенному” налогу. Они не указаны в статье 346.16 Налогового кодекса. Эти убытки нельзя отнести и на расходы переходного периода. Они не подпадают под действие подп. 2 п. 2 статьи 346.25 Налогового кодекса.
Выданные авансы не включают в расчет “упрощенного” налога. Для включения необходимо встречное прекращение обязательств, помимо фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК). До момента получения товаров, выполнения работ или оказания услуг суммы предоплаты не уменьшают базу по “упрощенному” налогу (письмо Минфина от 30.03.2022 № 03-11-06/2/49).
Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2022 году
Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равно нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет заплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.
- Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
- 4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
- СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
- СЗВ-СТАЖ в ПФР ежегодно плюс при уходе сотрудника на пенсию;
- 6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
- 2-НДФЛ ежегодно по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.