До какой суммы предоставляются вычеты на детей в 2022 году

Как получить налоговый вычет на ребенка

• 1400 рублей — на первого ребенка;
• 1400 рублей — на второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
• 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Официальная таблица налоговых вычетов на детей в 2022 году

Дети, на которых предоставляется вычет, должны быть младше 18 лет или являться учащимся учебного заведения. Причем, обучаться ребенок может только в очной форме. В этом случае вычет предоставляется вплоть до достижения таким ребенком 24 лет.

Существует далеко не одно разъяснение чиновников относительно пакета документов, подтверждающего право на налоговый вычет на ребенка. Например, можно обратиться к письму Минфина РФ от 16.06.2022 № 03-04-05/35117. Оно говорит о том, что налогоплательщик может выбрать любого налогового агента, через которого он получает доход.

Налоговый вычет на ребенка в 2022 году

Например, если в семье воспитывается 10-летний ребенок, являющийся 3-м по рождению (при этом первому уже исполнилось 25 лет, а второй умер в возрасте 2 лет), то оба родителя имеют право на детский налоговый вычет в размере 3000 руб.

В ст. 219 НК предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов. Из них применительно к детям (согласно пп. 2-4 ч. 1 указанной статьи) можно использовать возвраты подоходного налога по расходам на:

Налоговые льготы на детей в 2022

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Тот же расчет дает аналогичную сумму за второго ребенка (за двоих это получается 728 рублей в месяц и не более 8736 рублей за год). Для третьего ребенка выгода от льготы составит уже 780 рублей в месяц или до 9360 рублей в год (за троих детей это уже 1508 рублей ежемесячно).

До какой суммы предоставляются вычеты на детей в 2022 году

С марта 2022 г. в связи с усыновлением ребенка супругом стандартный налоговый вычет предоставляется сотруднице на ребенка в размере 32 руб. в месяц. В свою очередь, супруг сотрудницы, усыновивший ее ребенка, также имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 32 руб. на усыновленного ребенка с месяца его усыновления, т.е. с марта 2022 г.

Аналогичный порядок предоставления стандартного налогового вычета в случаях отобрания у родителей детей и передаче их на попечение органов опеки и попечительства (без лишения родительских прав), признания родителя ребенка безвестно отсутствующим либо объявлении его умершим.

Налоговый вычет на детей в 2022 году: размеры, лимиты

Под НДФЛ подпадают доходы физлиц независимо от того, считаются ли они резидентами России с точки зрения налогообложения. Нерезиденты платят налог с выплат от источников в России, а резиденты – с любых облагаемых выплат, независимо от их источника. Причем для резидентов РФ Налоговый кодекс устанавливает дополнительные льготы, которые называются «вычетами». На сегодняшний день их несколько – профессиональные, социальные, имущественные, инвестиционные, а также стандартные – на физлицо или на его детей.

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д. Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Вычет на детей по НДФЛ в 2022 году: до какой суммы предел

От порядкового номера ребенка по дате рождения зависит размер вычета родителям. Если в предыдущем браке у супругов уже есть дети, их тоже нужно учитывать. При этом не важно живут ли эти дети в этой семье. Не имеет значения для определения порядкового номера и возраст детей.

У секретаря Селиверстовой М.Н. в январе 2022 года родился первый ребенок. У ее мужа есть двое совершеннолетних детей от первого брака. Селиверстовой и ее мужу полагается вычет на общего ребенка в сумме 3 000 рублей, как на третьего ребенка.

Налоговый вычет на детей в 2022 году: лимиты, суммы, размеры

Стандартный налоговый вычет на детей может оформить каждый из родителей. В удвоенном размере вычет по НДФЛ может предоставляться единственному родителю либо если второй родитель отказался от вычета в заявительном порядке.
Нахождение родителей в разводе (даже при условии неуплаты алиментов) не подразумевает отсутствие второго родителя и, следовательно, не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2022 году не изменилась. Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход гражданина, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. рублей. Таким образом, начиная с месяца, когда доход налогоплательщика превысит данную цифру, стандартный налоговый вычет не производится, и из всего дохода будет уплачиваться НДФЛ в полном объеме.

Налоговые льготы на детей в 2022

ФНС в 2022 году составила специальное информационное письмо, в котором пояснила, как определяется очередность рождения детей в случае получения вычета. Важно общее количество детей в семье, а не количество несовершеннолетних детей. Если у родителей два взрослых ребенка, на которых льгота по НДФЛ не положена, и один маленький ребенок, то на него льгота будет все равно полагаться как льгота за третьего ребенка.

В соответствии с установленным налоговым законодательством все граждане страны, получающие официально доход, обязаны выплачивать подоходный налог. В роли налогового агента выступает работодатель, который удерживает средства с работника.

Налоговый вычет на ребенка в 2022 году

Пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ дает право трудоустроенным родителям и усыновителям получать особые налоговые преференции – вычеты на детей, находящихся на иждивении, при определении суммы НДФЛ из заработной платы. Размер льготы зависит от числа детей, их возраста и очередности рождения. Отдельные льготы предусмотрены родителям и усыновителям детей с инвалидностью.

вычет в период с января по февраль будет равен 1400 руб., а в интервале с марта по декабрь 2022 года ежемесячная льгота составит 2800 руб. (1400 + 1400). С 2022 года вычет будет предоставляться только на младшего ребенка в сумме 1400 руб.

До какой суммы дохода положен вычет на детей в 2022

По общему правилу определяя предел суммы для вычетов, учитывают все доходы резидента, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов. Что касается доходов, частично освобожденных от обложения НДФЛ, то они включаются в расчет только в части, облагаемой налогом. Например, речь идет о материальной помощи, оказанной работнику.

Право на такую разновидность налоговой льготы имеют работники, на обеспечении которых есть дети. При желании воспользоваться правом на вычет сотрудник с ребенком может написать заявление о предоставлении ему детского вычета, приложив все необходимые документы.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2022 году, до какой суммы предел

Важно! Вычет на ребенка инвалида предоставляется и по очередности рождения и по инвалидности. Например, если ребенок-инвалид третий по счету, то на него положен вычет в размере 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).

Обратите внимание, что в зачет идут не только общие дети. Например, если у супругов родился ребенок, а от прошлого брака у них у каждого есть по одному ребенку, которые живут с ними, то общий ребенок будет – третий для вычета по НДФЛ.

Официальная таблица налоговых вычетов на детей в 2022 году

Вычеты на детей относятся к стандартным, предусмотренным ст. 218 НК РФ. Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители. Для предоставления бухгалтеру следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права.

Таблицу официальных налоговых вычетов на детей в 2022 году смотрите в нашей статье. Статья создана специально для бухгалтеров, которые предоставляют вычеты работникам. В статье представлены изменения по вычетов, размеры и лимиты.

Предел вычетов по НДФЛ на детей

Важным вопросом является определение, каким по очередности является ребенок. При решении этого вопроса необходимо учитывать, что число детей определяется независимо от возраста старших детей. То есть если даже старшие дети достигли 24 лет, их все равно необходимо включать в подсчет (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/17101 от 15.04.2022).

Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении данного факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2022).